Заработная плата: бухгалтерские, налоговые, правовые вопросы

Программа семинара

1. Учет рабочего времени для целей оплаты труда: виды учета, особенности применения
2. Составные части заработной платы (базовая, стимулирующая, компенсационная)
   • Оклад и часовые ставки
   • Оплата труда при суммированном учете рабочего времени (в каких случаях заработная плата равна окладу)
   • Стимулирующая часть заработной платы (премирование)
   • Компенсационная часть заработной платы: доплаты за условия труда, отклоняющиеся от нормальных; оплата сверхурочной работы и работы в выходные и праздничные дни; доплаты за совмещение профессий (должностей)
3. Гарантии: понятие, виды, случаи предоставления. Гарантии в рамках трудовых отношений и иные
4. Компенсации, не являющиеся элементом системы оплаты труда: виды, размеры, условия выплаты, порядок налогообложения
5. Выплаты работнику, направленному в служебную командировку
   • Документальное оформление командировок
   • Гарантии за время нахождения в командировке: средний заработок и (или) заработная плата
   • Компенсации: возмещение командировочных расходов. Суточные
   • Локальный нормативный акт «Положение о направлении в командировку»
6. Выплаты при расторжении трудового договора: выходные пособия и иные гарантии. Выплаты по соглашению сторон
7. Средний заработок: порядок исчисления в различных ситуациях
   • Расчетный период
   • Выплаты, учитываемые в среднем заработке
   • Учет премий и вознаграждений
8. Страховые выплаты работникам за счет средств ФСС России
   • Пособие по временной нетрудоспособности: порядок назначения, исчисление и выплата в 2016 году
   • Пособия по беременности и родам, ежемесячное пособие по уходу за ребенком: порядок назначения, алгоритмы расчета пособий
   • Особенности назначения пособий застрахованным работникам – иностранным гражданам
9. Страховые взносы во внебюджетные фонды в 2016 году
   • Застрахованные лица (в т. ч. временно пребывающие на территории РФ иностранные граждане, граждане государств – членов ЕАЭС, беженцы)
   • Объект обложения взносами: выплаты в рамках трудовых отношений (разъяснения, судебная практика)
   • Суммы, не облагаемые взносами
   • Порядок формирования базы для начисления взносов. Предельная величина базы
   • Тарифы страховых взносов. Дополнительные тарифы
   • Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (виды, порядок уплаты, тарифы)
10. Страховые взносы с 2017 года: расчеты, новое в администрировании (раздел XI НК РФ)
    • Понятие страховых взносов по НК РФ. Плательщики взносов
    • Объект обложения страховыми взносами
    • База для исчисления страховых взносов
    • Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами
    • Порядок исчисления и сроки уплаты страховых взносов с 2017 года
    • Отчетность по страховым взносам в ФНС
11. НДФЛ: особенности исчисления и уплаты
    • Налоговые агенты: определение, обязанности. Когда налоговый агент освобождается от исполнения части обязанностей в соответствии с НК РФ и с учетом официальных разъяснений
    • Учет доходов физических лиц и формирование налоговой базы по НДФЛ
    • Предоставления налоговых стандартных, социальных, имущественных вычетов: официальные разъяснения и судебная практика
    • Отчетность по НДФЛ в 2016 году: формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ
    • Даты получения доходов, исчисления, удержания НДФЛ
    • Налоговый статус физического лица: резиденты и нерезиденты
    • Особенности исчисления НДФЛ с доходов, полученных иностранными гражданами, в т. ч. работающими на основании патента, высококвалифицированными специалистами
    • Сроки перечисления НДФЛ налоговыми агентами.
    • Ответственность налоговых агентов
12. Ответы на вопросы, практические рекомендации