Внутренний контроль и аудит: инструменты управленческого и финансового анализа на вооружении главбуха

ПОГРУЖАЕМСЯ В ПРЕДМЕТ

• Требования Закона «О бухгалтерском учете» к системам внутреннего контроля (СВК). Почему требования о наличии СВК появились именно в Законе «О бухгалтерском учете»
• Идеология построения СВК различных типов
• Понятие о внутреннем контроле. Используемая терминология
• СВК как система: принципы работы, структура, методологическое и организационное обеспечение работы
• Этапы процесса построения и оптимизации СВК в организации (в т.ч. в холдинге): диагностика – формулирование требований – создание/преобразование системы – фиксация результатов работы
• Санкции за нарушения в области ведения бухгалтерского учета и формирования бухгалтерской отчетности: за что, какие и кем налагаются

ЦЕНТРАЛЬНАЯ ТЕМА: АНАЛИТИЧЕСКИЙ ИНСТРУМЕНТАРИЙ СВК

• Внутренний контроль первичных документов и документооборота в организации
• Анализ достаточности (по комплектности и содержанию) локальных нормативных документов, необходимых для организации и ведения бухгалтерского и налогового учета
• Анализ хозяйственных договоров и сделок
  • Выявление мнимых и притворных сделок
  • Выявление сделок с признаками, свидетельствующими о стремлении к получению необоснованной налоговой выгоды
  • Выявление сделок, не преследующих реальной деловой цели
  • Выявление сделок, не нацеленных на извлечение прибыли как основной цели предпринимательской деятельности
  • Анализ достаточности документального оформления сделок
• Анализ системы обеспечения контроля сохранности активов: наличие и эффективность работы системы контроля отпуска и расходования ресурсов – финансовых, трудовых, материальных, прочих; контроль эффективности системы материальной ответственности
• Анализ обязательств: условные и оценочные обязательства (залоги, поручительства и т.п.) с точки зрения полноты отражения в учете, возможности их погашения, достаточности имеющихся активов для их погашения
• Анализ соблюдения требований трудового законодательства, правильности ведения кадрового учета
• Анализ правильности оформления результатов деятельности и их утверждения общим собранием акционеров/участников и/или советом директоров (утверждение итогов деятельности, распределение прибыли и пр.)
• Анализ кассовых операций с точки зрения соблюдения действующих нормативных документов в области кассовой дисциплины

БОНУС-ТЕМА: ВНУТРЕННИЙ КОНТРОЛЬ КАК ИНСТРУМЕНТ УПРАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫМИ РИСКАМИ

• Место управления налоговыми рисками в общей системе внутреннего контроля
• Требования ФНС России к системе внутреннего контроля организации: контрольная среда, система управления рисками, контрольные процедуры
• Система управления налоговыми рисками: выявление, оценка, управление, мониторинг
• Риск-ориентированный подход к анализу бизнес-процессов организации
• Особенности налогового контроля основных бизнес-процессов
  • Выбор контрагента
  • Заключение договоров
  • Принятие объектов ОС к учету
  • Амортизация ОС и НМА
  • Ликвидация ОС
  • Ценообразование, калькулирование себестоимости продукции (работ, услуг)
  • Уплата основных налогов налоговым агентом и пр.
• Практикум по составлению матрицы рисков и соответствующих контрольных процедур
• Алгоритм выбора оптимального варианта построения системы управления налоговыми рисками на основе интегрированной оценки риска

ВАЖНЫЕ АКЦЕНТЫ ПРОГРАММЫ

• Инвентаризация как инструмент СВК. Подготовка к инвентаризации, организация работы инвентаризационной комиссии, наиболее часто допускаемые ошибки. Признаки формального проведения инвентаризации
• Контроль налоговых рисков: обобщение передовой практики работы СВК в области внутреннего налогового контроля
• Взаимодействие СВК с внешним аудитором и иными органами внешнего контроля (ревизор или ревизионная комиссия). Критерии выбора аудиторской компании
• Контроль достоверности формируемой бухгалтерской (финансовой) отчетности: цели, процедуры, результаты
• Исправление бухгалтерских ошибок: понятие об ошибке, процедура исправления, ретро-корректировки отчетности
• Оценка эффективности работы СВК

• Анализ проблемных ситуаций и типичных ошибок из практики участников
• Ситуационный анализ: разбор конкретных примеров
• Круглый стол: ответы на вопросы аудитории

БОНУС

Подарочная карта от одной из крупных торговых сетей
на выбор – каждому участнику

Посмотреть все бонусы