Подготовка отчетности за 2021 год: разбираем сложные ситуации

Программа бизнес-класса

ГЛАВНЫЕ ТЕМЫ: НА ЧТО ОБРАТИТЬ ВНИМАНИЕ БУХГАЛТЕРУ ПРИ ПОДГОТОВКЕ ОТЧЕТНОСТИ

• Требования к бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2021 год
• Обновления бухгалтерского и налогового законодательства: что важно учесть при подготовке отчетности
• Сложные и неоднозначные ситуации, встречающиеся при ведении учета и составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности
• Сложные ситуации при исчислении НДС, налога на прибыль и налога на имущество
• Исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете. Применение норм ПБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ
• Формирование учетной политики на 2022 год в свете последних изменений законодательства
• Возможности сближения данных бухгалтерского и налогового учета через учетную политику
• Практика применения ст. 54.1 НК РФ

БУХГАЛТЕРСКАЯ (ФИНАНСОВАЯ) ОТЧЕТНОСТЬ: ПРАКТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ

• Общие принципы и порядок формирования отчетности
  • Вопросы формирования бухгалтерской (финансовой) отчетности в свете Федерального закона «О бухгалтерском учете» и других нормативно-правовых документов по бухучету
  • На что в первую очередь следует обратить внимание при подготовке годовой отчетности
  • Новые ФСБУ и обновленные ПБУ: влияние на бухгалтерскую (финансовую) отчетность (практика применения нового ФСБУ 5/2019 «Запасы»)
• Подготовка к составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2021 год: «разруливание» сложных ситуаций, работа с ошибками
  • Инвентаризация активов и обязательств
  • Общий порядок выявления и исправления ошибок в отчетности (в свете ПБУ 22/2010)
  • Изменение и дополнение учетной политики с учетом изменений бухгалтерского законодательства (новые ФСБУ 6/2020, 25/2018, 26/2020, 27/2021)

ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ НДС, НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ, НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО: РАЗБИРАЕМСЯ ВМЕСТЕ

• НДС: сложные и спорные вопросы
  • Последние изменения по НДС (учет операций по передаче прав на ПО, исполнение обязанностей налогового агента, раздельный учет «входного» НДС, изменение документооборота в связи с внедрением системы прослеживаемости товаров и др.)
  • Определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг): условные единицы, безвозмездная передача, рекламные акции, бесплатное питание, списание имущества с баланса и пр.
  • Раздельный учет входного НДС (сложные и спорные вопросы)
  • Корректировка стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг)
  • Оформление возврата товаров, разграничение понятий «возврат» и «обратная реализация»
  • Корректировочные счета-фактуры; исправленные счета-фактуры; различия между исправлениями и корректировками
  • Новая форма счета-фактуры, переход на ЭДО при совершении операций с прослеживаемыми товарами
  • Ошибки в счетах-фактурах, которые не препятствуют вычетам
  • Налогообложение авансов и предоплат у продавца и покупателя, порядок действий при зачетах авансов в счет оплаты по другим договорам. Восстановление НДС с аванса
  • Налоговые вычеты: период применения вычетов, частичные вычеты
  • Восстановление НДС: разбираем сложные ситуации
  • Изменения с 2022 года (услуги общепита и др.)
• Налог на прибыль: на что обратить внимание при формировании налоговой базы
  • Изменения в налогообложении прибыли в 2021–2022 гг.
  • Сложные вопросы учета расходов и убытков: документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов; даты признания доходов и расходов; проблемы, возникающие в связи с несвоевременным признанием расходов; учет убытков и перенос их на будущие периоды
  • Деление расходов на прямые и косвенные
  • Начисление амортизации с учетом изменений, внесенных в гл. 25 НК РФ
  • Признание отдельных видов расходов (содержание служебных автомобилей, компенсации за использование личных автомобилей, командировочные расходы, представительские расходы, проценты по займам и кредитам и пр.)
  • Признание доходов (различия между бухгалтерским и налоговым учетом): доходы по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг); доходы от реализации недвижимости, признание в доходах кредиторской задолженности
  • Резерв по сомнительным долгам и безнадежные долги в налоговом учете
  • Учет доходов и расходов прошлых лет, применение ст. 54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ
• Налог на имущество организаций: сложные и спорные вопросы
  • Налогообложение объектов недвижимости в 2021 и 2022 гг.
  • Разграничений понятий «движимое» и «недвижимое» имущество
  • Неотделимые улучшения арендованного имущества как объект налогообложения
  • Декларация по налогу за 2021 год

СПЕЦИАЛЬНЫЕ ТЕМЫ

• Формирование и использование резервов в бухгалтерском и налоговом учете (по сомнительным долгам; на оплату отпусков; на выплату вознаграждений по итогам года)
• Изменения в бухгалтерском учете и налогообложении с 2022 года: планируемые и ожидаемые
• Новые ФСБУ в 2022 году («Основные средства», «Бухгалтерский учет аренды», «Капитальные вложения», «Документы и документооборот»): порядок перехода
• Требования ст. 54.1 НК РФ: как избежать претензий налоговиков в части необоснованной налоговой выгоды и не потерять расходы и вычеты. Новые подходы с учетом письма ФНС России от 10.03.2021 № БВ-4–7/3060@. Рекомендации по отбору и проверке контрагентов. Анализ судебной практики по ст. 54.1 НК РФ
• Внедрение национальной системы прослеживаемости товаров, новые формы отчетности, новые обязанности налогоплательщиков

• Разбор ситуаций, предложенных участниками
• Анализ типичных ошибок, рекомендации по их недопущению и исправлению
• Круглый стол: ответы на вопросы по теме бизнес-класса