НДС в рекомендациях эксперта: сложные вопросы, арбитражная практика

ОПОРНЫЕ ТЕМЫ

• Последние изменения законодательства об исчислении и уплате НДС. Информационные и разъяснительные письма регуляторов (Минфина, ФНС) по проблемным вопросам НДС
• Новые методы мониторинга налогоплательщиков, усиление контроля в рамках камеральных проверок, применение ст. 54.1 НК РФ в рамках выездных и камеральных проверок, первые судебные споры по ст. 54.1 НК РФ
• Особенности определения налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях
• Порядок выставления и оформления счетов-фактур, ведения книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур
• Корректировка стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), корректировочные счета-фактуры
• Налоговые вычеты по НДС, спорные и проблемные ситуации
• Правила восстановления НДС
• НДС при экспорте и импорте, в т. ч. в рамках ЕАЭС
• Операции, не облагаемые НДС, и раздельный учет НДС
• Новые подходы к проведению камеральных проверок деклараций по НДС

ДЕТАЛИ И НЮАНСЫ

• Последние обновления законодательной базы, решения высших судебных инстанций по НДС: экспертный комментарий
• Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС России по НДС: обзор, правовое значение
• Момент определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг)
  • Определение момента отгрузки при реализации товаров
  • Разграничение понятий «работы» и «услуги», определение момента отгрузки работ и услуг (когда дата подписания акта заказчиком имеет значение, а когда – нет)
• Счета-фактуры: новое в порядке оформления и выставления
  • Корректировочные счета-фактуры: порядок применения в случаях неоднократного изменения стоимости товаров (работ, услуг), при возврате товаров. Разграничение понятий «возврат» и «обратная реализация» (спорные письма Минфина и судебная практика)
  • Исправленные счета-фактуры: последствия для продавца и покупателя
  • Отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных
  • Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете. Ошибки, которые не препятствуют вычетам
  • В каких случаях плательщик может не оформлять счета-фактуры, не вести журналы их учета, книги покупок и продаж
  • Оформление счетов-фактур посредниками, экспедиторами, застройщиками
• Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях
  • Получение авансов
  • Безвозмездная передача товаров (работ, услуг), в том числе в рекламных целях. Бесплатное питание
  • Возмещение расходов в рамках договоров на реализацию товаров (работ, услуг)
  • Передача имущественных прав, уступка денежного требования
  • Изменение цены договора, получение премий, бонусов
  • Выполнение СМР подрядным и хозспособом
  • Штрафные санкции по хозяйственным договорам
  • Расчеты в иностранной валюте и в условных единицах
  • Списание имущества с баланса
• Вычеты НДС
  • Период применения различных видов вычетов, частичные вычеты
  • Перенос вычета. Исчисление трехлетнего срока (с учетом позиции ВС РФ)
  • Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях (ввоз на территорию РФ, реализация работ (услуг) за рубежом, приобретение через посредников, возврат товаров, приобретение и строительство ОС, расходы при аренде, перечисление и возврат авансовых платежей, командировочные и представительские расходы, наличные расчеты и др.)
  • Ограничение права на вычет, установленное ст. 54.1 НК РФ. Вычеты по сделкам с недобросовестными контрагентами
• Восстановление НДС
  • Восстановление НДС в случаях, перечисленных в п. 3 ст.170 НК РФ (использование в операциях, не облагаемых НДС; передача имущества в уставный капитал; получение субсидий)
  • Особые правила восстановления по объектам недвижимости и расходам на их реконструкцию
  • Восстановление при ликвидации объектов ОС
  • Восстановление по недостачам, выявленным в результате инвентаризации, товарным потерям, хищениям, браку и пр.
• Порядок применения вычетов и восстановления НДС в случае зачета аванса, полученного в рамках одного договора, в счет оплаты по другому договору
• Раздельный учет при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций
  • Операции, не облагаемые НДС на основании ст.149 НК РФ
  • Операции, не признаваемые реализацией в соответствии с п. 2 ст.146 НК РФ
  • Заполнение Раздела 7 Декларации по НДС
  • Раздельный учет затрат и НДС
  • Применение правила 5% с учетом изменений, внесенных в п. 4 ст.170 НК РФ
  • Особенности раздельного учета по ОС и НМА
• Исполнение обязанностей налогового агента в отдельных ситуациях
  • Аренда госимущества
  • Приобретение работ (услуг) у иностранных контрагентов, особенности при приобретении электронных услуг
  • Применение налоговых вычетов
  • Реализация металлолома и макулатуры
• Камеральная проверка декларации по НДС
  • Риск-ориентированный подход при камеральной проверке декларации с заполненным Разделом 7
  • Выявление расхождений и новые требования к представлению пояснений при выявлении расхождений
  • Представление пояснений и документов по требованию налогового органа при выявлении расхождений
• Арбитражная практика по спорным вопросам исчисления и уплаты НДС (сквозная тема)

• Освещение тем актуализируется с учетом последних изменений законодательства об НДС
• Интерактивная форма занятий: вопросы и ответы по ходу обсуждения каждой темы
• Разбор конкретных ситуаций, предложенных участниками
• Круглый стол: проблемные вопросы вычетов

БОНУС

Подарочная карта одной из крупных торговых сетей на выбор – каждому участнику