НДС, налог на прибыль, налог на имущество: сложные вопросы исчисления и уплаты

Программа семинара

1. НДС: последние изменения в законодательстве, методология и практика исчисления
   • Последние обновления законодательной базы по НДС: разъяснения эксперта. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС: правовое значение
   • Новое в налоговом контроле за правильностью исчисления и уплаты НДС (новое в проведении камеральных проверок деклараций по НДС, «встречные» проверки сведений из книг, журналов и счетов-фактур контрагентов; сверка электронных деклараций и пр.)
   • Объект налогообложения и место реализации товаров (работ, услуг)
   • Формирование налоговой базы: при реализации товаров (работ, услуг), в т.ч. при передаче товаров (в т.ч. в рекламных целях), при наличии компенсационных выплат, при изменении цены договора и выплате премий покупателям, при расчетах в иностранной валюте и условных единицах, при выполнении СМР подрядным и хозспособом и пр.
   • Вычеты НДС: условия и период возникновения права на вычет; применение вычетов в отдельных ситуациях (приобретение ОС, возврат товаров, авансовые платежи, командировочные расходы). Новое о вычете НДС при экспорте. Период применения вычетов. Случаи и порядок восстановления НДС, ранее принятого к вычету
   • Счета-фактуры: последние изменения в порядке оформления и выставления, в ведении журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж; требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур (типичные претензии налоговых органов, представление пояснений по результатам камеральных проверок); ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету; исправление счетов-фактур и оформление доплистов к книгам покупок и продаж; особенности применения корректировочных счетов-фактур; в каких случаях плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и книги продаж. Оформление и выставление счетов-фактур с учетом сложившейся практики (сложные ситуации)
   • Сложные ситуации исчисления НДС: предоставление бонусов, премий и скидок; штрафные санкции по хоздоговорам; восстановление НДС, в т.ч. по объектам недвижимости; налогообложение ошибочно поступивших на расчетный счет сумм; раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций; НДС при списании имущества с баланса (недостачи, хищения, брак, чрезвычайные ситуации и пр.); восстановление «входного» НДС по объектам недвижимости
   • Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России
2. Налог на прибыль: последние изменения в законодательстве, методология и практика исчисления
   • Последние изменения в правилах исчисления налога на прибыль (резерв по сомнительным долгам; налоговый учет основных средств, расходов на НИОКР и на обучение персонала; перенос убытков и пр.): разъяснения эксперта
   • Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль
   • Амортизируемое имущество в налоговом учете. Сложные вопросы признания расхода по амортизируемому имуществу. Порядок признания в расходах имущества, не относимого к амортизируемому (стоимостью менее 100 тыс. руб.)
   • Особенности учета в целях налогообложения прибыли: доходов по длительным договорам, процентов по займам (кредитам); курсовых и суммовых разниц. Порядок определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами
   • Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)
   • Сложные вопросы налогового учета убытков: операции, по которым убытки учитываются в особом порядке (уступка права требования, продажа основных средств); учет убытков прошлых лет, перенос на следующие периоды
   • Учет расходов и необоснованная налоговая выгода
   • Арбитражная практика по спорным вопросам налогообложения прибыли
3. Налог на имущество организаций: методология и практика исчисления
   • Новеллы гл. 30 НК РФ, инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты налога на имущество организаций: правовое значение
   • Понятие движимого и недвижимого имущества по ГК РФ. Общие принципы налогообложения движимого и недвижимого имущества
   • Раздельный учет движимого имущества
   • Переход к кадастровой оценке отдельных видов недвижимого имущества для целей определения налоговой базы по налогу на имущество организаций. Спорные вопросы исчисления налога на имущество от кадастровой стоимости
   • Расчет авансовых платежей по налогу на имущество организаций
   • Спорные вопросы исчисления налога на имущество организаций: арбитражная практика 2015-2017 гг.
4. Ответы на вопросы, практические рекомендации