НДС, налог на прибыль, налог на имущество: новое в порядке исчисления и уплаты, сложные вопросы

НДС: ПРАКТИКА ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

1. Законодательная база по НДС: последние изменения, перспективы обновления. Новые разъяснения Минфина и ФНС по вопросам исчисления и уплаты НДС
2. Налоговая база по НДС
   • Определение налоговой базы
   • Особенности формирования налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг), в т. ч. при изменении цены договора и при выплате премий покупателям, при безвозмездной передаче товаров (включая рекламную), при расчетах в иностранной валюте и условных единицах и пр.
3. Налоговые вычеты
   • Условия и период возникновения права на вычет
   • Применение вычетов в отдельных ситуациях (приобретение ОС, возврат товаров, авансовые платежи, командировочные и пр.)
   • Период применения разных видов вычетов. Частичные вычеты
4. Требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур
   • Типичные претензии налоговых органов
   • Ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету
   • Исправление счетов-фактур и оформление доплистов к книгам покупок и продаж
   • Особенности применения корректировочных счетов-фактур
   • Когда плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж
   • Представление пояснений по результатам камеральных проверок
5. НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций
   • Ведение раздельного учета затрат входного НДС в соответствии с п. 4 ст.170 НК РФ
   • Применение правила 5% (сложные ситуации)
   • Заполнение раздела 7 Декларации по НДС
   • Представление пояснений в рамках камеральных проверок
6. Сложные ситуации в связи с исчислением НДС
   • При предоставлении бонусов, премий, скидок
   • При получении штрафных санкций по хоздоговорам и пр.
   • Налогообложение ошибочно поступивших на расчетный счет сумм
   • Восстановление входного НДС по объектам недвижимости
   • Исчисление НДС при списании имущества с баланса (недостачи, хищения, брак и т. п.)
   • НДС при реализации металлолома
7. Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: ОБНОВЛЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

1. Последние изменения в правилах исчисления налога на прибыль
   • Новый порядок формирования резерва по сомнительным долгам
   • Изменения в составе доходов, учитываемых для целей налогообложения прибыли
   • Новая классификация ОС для целей налогового учета
   • Новый порядок учета расходов на НИОКР
   • Инвестиционный налоговый вычет: когда и как применять, правила расчета
   • Правила признания расходов на обучение работников
   • Новое в порядке учета убытков прошлых налоговых периодов
   • Проценты по долговым обязательствам: контролируемые сделки и контролируемая задолженность
   • Процентные и беспроцентные займы (изменение подходов налоговой службы)
2. Исчисление налога на прибыль в сложных ситуациях
   • Формирование налоговой базы по налогу на прибыль: на что обратить внимание
   • Изменение подходов ФНС к признанию расходов, практика применения ст. 54.1 НК РФ: как действовать налогоплательщику
   • Особенности признания отдельных видов расходов
   • Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)
   • Сложные вопросы признания доходов по длительным договорам, выручки (расчетным путем)
   • Резерв по сомнительным долгам, убытки в виде безнадежных налогов
   • Применение повышающих коэффициентов при начислении амортизации
   • Признание доходов и расходов прошлых лет, исправление «старых» ошибок в текущем налоговом периоде

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ

1. Недвижимое имущество в ГК РФ
2. Изменения в исчислении налога на движимое имущество организаций в 2018 году
   • Льготы по движимому имуществу, относимому к 3–10 амортизационным группам
   • Какие виды движимого имущества могут быть льготированы субъектами РФ
   • Отмена налогообложения движимого имущества организаций с 2019 года: что важно знать налогоплательщику
3. Особенности исчисления и уплаты налога на имущество организаций
   • Порядок расчета налога на имущество организаций
   • Объекты недвижимости, включаемые в базу налога на имущество по кадастровой стоимости. Расчет налога на имущество по недвижимости, кадастровая стоимость которой определена в течение года
   • Как пересчитать налог на имущество после изменения кадастровой стоимости
   • Объекты недвижимости, учитываемые не на сч. 01 (порядок включения в базу для исчисления налога на имущество)
   • Проблемные вопросы применения льгот по налогу на имущество организаций
   • Особенности исчисления налога на имущество в разъяснениях Минфина России
   • Спорные вопросы расчета налога на имущество организаций: нормы НК РФ, позиции налоговых органов и судов
4. Ответы на вопросы, практические рекомендации