Доходы, расходы, убытки, резервы в бухгалтерском и налоговом учете: сложные случаи в разъяснениях экспертов
| Дата проведения | 3 - 4 декабря 2018 |
| Регламент проведения |
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени) Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени) Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед |
| Формат | Семинар |
| Форма участия |
|
| Стоимость |
|
| Документ |
По окончании обучения выдается:
Образец удостоверения
|
Бухгалтерский учет, Налог на прибыль
Лекторы (2)
Смирнова Татьяна Степановна
к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю, налоговый консультант. Стаж работы в налоговых органах более 10 лет
Рабинович Альмин Моисеевич
к.и.н., руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга АКГ «Финэкспертиза». Автор многих книг по учету и налогообложению, многочисленных публикаций в периодических изданиях для бухгалтеров
Программа семинара
- Принципы классификации и признания доходов и расходов в налоговом и бухгалтерском учете
- Различие целей и задач бухгалтера при ведении бухгалтерского и налогового учета. Два подхода к принципу начисления
- Сближение бухгалтерского и налогового учета: перспективы и реалии. Возможности и ограничения учетных политик как средства сближения бухгалтерского и налогового учета доходов и расходов
- Признание отдельных видов доходов и расходов в налоговом учете: порядок, сложные вопросы
- Доходы и расходы при реализации товаров
- Доходы и расходы при реализации недвижимости
- Доходы и расходы при реализации работ, в т. ч. по длительным договорам
- Доходы и расходы при реализации услуг
- Внереализационные доходы
- Особенности и спорные ситуации признания отдельных видов доходов и расходов в бухгалтерском учете
- Действующие ФСБУ (ПБУ) по учету доходов и расходов. Чего ожидать в новых ФСБУ
- Доходы и расходы по обычным видам деятельности
- Прочие доходы и расходы
- Доходы и расходы, признаваемые в налоговом учете, но не признаваемые в бухгалтерском учете. Критерий различения временных и постоянных разниц в неочевидных случаях
- Договоры в условных единицах и в иностранной валюте (какие разницы остались между бухгалтерским и налоговым учетом)
- Резервы и оценочные обязательства в бухгалтерском и налоговом учете
- Резерв по сомнительным долгам и его использование
- Резерв и оценочные обязательства на оплату отпусков и других вознаграждений
- Резерв на ремонт основных средств и его отличие от оценочных обязательств
- Резерв и оценочные обязательства на гарантийный ремонт
- Ошибка или новое обстоятельство: как учитывать доходы и расходы прошлых лет и «опоздавшие» документы. Применение норм ФСБУ 22 / 2010 и ст. 54 НК РФ
- Общие принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли
- Документальное подтверждение и экономическая оправданность расходов (ст. 252 НК РФ)
- Подтверждение реальности хозяйственных операций, деловой цели сделок (обоснованная и необоснованная налоговая выгода)
- Риски по сделкам с недобросовестными контрагентами
- Деление расходов на прямые и косвенные, учет расходов при отсутствии доходов
- Сложные вопросы признания отдельных видов расходов в налоговом учете
- Амортизационная премия
- Расходы на приобретение неамортизируемого имущества
- Расходы на оплату труда
- Расходы при аренде имущества (аренда движимого и недвижимого имущества, документальное подтверждение, постоянная и переменная составляющие арендной платы, отделимые и неотделимые улучшения арендованного имущества)
- Расходы на рекламу (нормируемые и ненормируемые расходы, требования к документальному подтверждению)
- Расходы на подготовку и переподготовку кадров (оплата обучения работников и не работников организации)
- Расходы в виде процентов по займам и кредитам (порядок признания, определение предельной суммы, учитываемой в расходах)
- Командировочные расходы (документальное подтверждение, затраты на проезд и проживание, суточные, возмещение иных расходов командированного работника, командировки без конкретного результата и пр.)
- Признание иных видов расходов (представительских, на содержание служебных автомобилей и пр.)
- Учет убытков: проблемные ситуации в работе бухгалтера
- Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
- Уступка права требования
- Реализация амортизируемого имущества
- Учет сделок по рыночным ценам в соответствии с требованиями НК РФ и судебной практикой
- Налоговая декларация: проверим контрольные соотношения
- Судебная практика по вопросам налогового учета для целей налогообложения прибыли
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
