Договоры на контроле у главбуха: сканируем налоговые риски

Программа семинара

1. Контроль договоров главным бухгалтером как часть системы внутреннего контроля и налогового планирования в организации
2. Как избежать претензий в получении необоснованной налоговой выгоды: договорный аспект
3. Особенности договорных отношений в 2021 году: бухгалтерские и налоговые последствия периода пандемии
   • Пересмотр цены реализованных товаров (работ, услуг). Какую статью НК РФ применять
   • Предоставление скидок, отсрочек, рассрочек – различия между бухгалтерским и налоговым учетом, договорные средства налоговой предусмотрительности
   • Возврат товаров и авансов, отказ от работ (услуг) – влияние договорного оформления на порядок учета
   • Аннулированные и заведомо убыточные договоры
   • Неисполнение обязательств, в том числе вследствие банкротства и ликвидации – договорно-правовые аспекты резервирования сомнительных и списания безнадежных долгов
   • Неденежные расчеты (базовые моменты, влияет ли цель передачи имущества на налоговую квалификацию результата)
4. Договор купли-продажи (поставки): учетные и налоговые нюансы
   • На какие моменты главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании договоров купли-продажи и поставки
   • Залогово-кредитные отношения при отсрочке (рассрочке) платежа и при предоплате
   • Скидки и рекламные акции: особенности учета и налогообложения
   • Товары в пути: бухгалтерский учет для целей НДС
   • Выручка и принятие к учету товаров при экспорте и импорте
   • Когда и почему расчеты по НДС расходятся в бухгалтерском и налоговом учете договоров в иностранной валюте и в условных единицах
5. Договор подряда и договор об оказании услуг: учетные и налоговые нюансы
   • На какие моменты главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании договоров подряда и оказания услуг
   • Разница между работами и услугами по ГК РФ и по НК РФ. Роль документации в свете изменений в ГК РФ
   • Когда признавать доходы и расходы: по дате составления или по дате подписания акта
   • Какие расходы на работы и услуги считать «опоздавшими»
   • Как делить расходы на прямые и косвенные: делаем выводы с учетом Определения КС РФ от 25.04.2019 № 876-О. Обоснование распределения расходов на прямые и косвенные в учетной политике
   • Специфика учета и налогообложения длящихся договоров
   • Место реализации работ, услуг: права и обязанности налогового агента, новые особенности
6. Договор аренды и договор лизинга: учетные и налоговые нюансы по действующим нормам
   • На какие моменты главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании договоров аренды и лизинга
   • Двойное назначение обеспечительного платежа. Налоговые последствия обеспечительного платежа: спорные ситуации. Включать ли сумму полученного обеспечительного платежа в налоговую базу по НДС
   • Значение сроков и регистрации договора для бухгалтерского учета и налогообложения
   • Коммунальные услуги как часть договора аренды (различия в позициях судов и налоговых органов)
   • Неотделимые улучшения предмета аренды: налоговые аспекты
   • Выкупная цена предмета лизинга: варианты и их налоговые риски
7. ФСБУ 25/2018 (применение до официального вступления в силу): как меняется конфигурация учетных и налоговых рисков
8. Договор перевозки и договор транспортной экспедиции: учетные и налоговые нюансы
   • Визирование договоров перевозки и транспортной экспедиции: моменты, требующие особого внимания главбуха
   • Оформление перевозочных документов при продаже транзитом
   • Возмещение расходов на перевозку в бухгалтерском и налоговом учете
   • Ставка 0%: критерий международной перевозки, роль договорных формулировок
9. Посреднические договоры (поручение, комиссия, агентирование): учетные и налоговые нюансы
   • Визирование посреднических договоров: моменты, требующие особого внимания главбуха
   • Особенности гражданско-правовой и налоговой квалификации посреднической деятельности
   • «Свои» и «чужие» расходы посредника: проблемы дифференциации при расчетах по экспортным и импортным сделкам в иностранной валюте
   • Уточнение обязанностей посредников при ведении журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур
   • Посредническая деятельность как рискообразующий фактор при назначении и проведении налоговой проверки
10. Коротко о других договорах – учетные и налоговые нюансы
    • Займы и кредиты
    • Уступка прав требования, перевод долга
11. Ответы на вопросы, практические рекомендации