Учет и налогообложение недвижимого имущества и сделок с ним. Учет по договорам аренды недвижимости в 2019 году
| Дата проведения | 20 - 21 февраля 2019 |
| Регламент проведения |
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени) Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени) Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед |
| Формат | Семинар |
| Форма участия |
|
| Стоимость |
|
| Документ |
По окончании обучения выдается:
Образец удостоверения
|
Бухгалтерский учет, Налог на имущество
Лекторы (3)
Лихникевич Ирина Петровна
к.э.н., доцент, партнер группы консультационных и аудиторских компаний "Статус", преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М.В. Ломоносова
Смирнова Татьяна Степановна
к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю, налоговый консультант. Стаж работы в налоговых органах более 10 лет
Джаарбеков Станислав Маратович
Эксперт по налогам, практикующий с 1991 года. Налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Автор многочисленных статей и книг по проблемам налогообложения. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету https://taxslov.ru/
Программа семинара
- Новые критерии ГК РФ для отнесения имущества к недвижимому. Правовые основания для определения вида объекта недвижимого имущества (Инструкция ФНС)
- Признание объекта недвижимости для целей учета (сложные случаи)
- Особенности бухгалтерского учета недвижимого имущества
- Постановка объекта недвижимости на бухгалтерский учет
- Формирование первоначальной стоимости объекта недвижимости
- Отражение объектов недвижимости в бухгалтерском учете и в бухгалтерской (финансовой) отчетности
- Амортизация и восстановление недвижимого имущества
- Расходы при эксплуатации объекта недвижимости (ремонт, модернизация, реконструкция): порядок признания затрат. Отличие модернизации от реконструкции. Отличие модернизации и реконструкции от капремонта объекта недвижимости. Резерв на ремонт ОС в части объектов недвижимости
- Начисление амортизации по реконструированным (модернизированным) объектам недвижимости
- Учет незавершённых вложений в объекты недвижимости
- Особенности учета незарегистрированной недвижимости
- Выбытие недвижимого имущества (учет доходов и расходов). Момент отражения в учете дохода от реализации объекта недвижимого имущества
- Прекращение признания объекта недвижимости в бухгалтерском учете: момент прекращения признания; чистая ликвидационная стоимость; новый порядок признания в финансовых результатах доходов и расходов от прекращения признания объекта недвижимости
- Сложные вопросы поступления и выбытия объектов недвижимости
- ФСБУ «Основные средства» и «Незавершенные капитальные вложения» (вводятся с 2020 года): к чему готовиться
- Принципиальные отличия нового ФСБУ «Основные средства» от ФСБУ (ПБУ) 6 / 01
- Момент принятия к учету приобретенного (созданного) объекта недвижимости
- Новый порядок отражения в бухгалтерском учете расходов на ремонт объекта недвижимости
- Инвестиционная недвижимость (особенности учета)
- Проверка объекта недвижимости и незавершенных капвложений на обесценение
- Бухгалтерский и налоговый учет купли-продажи объектов недвижимости (общие вопросы)
- Варианты продажи недвижимости. Госрегистрация договора купли-продажи недвижимости
- Бухгалтерский и налоговый учет у продавца объекта недвижимости (порядок отражения дохода от реализации объекта в бухгалтерском и налоговом учете; признание остаточной стоимости при продаже объекта недвижимости в составе прочих расходов; особенности учета объекта недвижимости, переданного покупателю, но продолжающего приносить организации экономические выгоды и пр.)
- Бухгалтерский и налоговый учет приобретения объектов недвижимости у покупателя
- Особенности учета и налогообложения операций по купле-продаже земельного участка: у продавца; у покупателя (сложные ситуации)
- Документальное оформление операций купли-продажи недвижимости
- НДС по сделкам купли-продажи недвижимости
- Изменение в порядке исчисления НДС по операциям с недвижимостью в 2019 году
- Особенности исчисления НДС при приобретении и капитальном строительстве объектов недвижимости
- НДС у продавца при реализации объекта недвижимости (при продаже на дату получения предоплаты; при продаже на дату госрегистрации перехода права собственности, вычеты)
- НДС у покупателя при приобретении объекта недвижимости (право на налоговый вычет: условия, момент возникновения; заявление к вычету НДС при перечислении предоплаты; принятие к вычету НДС, предъявленного при получении объекта недвижимости; восстановление ранее принятого к вычету НДС с перечисленных авансов и пр.)
- Особенности принятия к вычету НДС по объекту недвижимости, приобретенному с целью реконструкции
- Отгрузочный счет-фактура от продавца: как действовать покупателю в сложных ситуациях
- Особый порядок восстановления НДС по объектам недвижимости
- Налог на прибыль по сделкам купли-продажи недвижимости
- Формирование первоначальной стоимости объектов недвижимости в налоговом учете
- Момент возникновения налоговой базы по налогу на прибыль
- Капвложения в объекты недвижимости (ремонт, реконструкция, модернизация)
- Доходы и расходы в сделках с недвижимостью. Учет убытков при реализации недвижимости
- Амортизация объектов недвижимости (отражение в налоговом учете)
- Налог на прибыль при выбытии объектов недвижимости. Определение момента поступления дохода от реализации недвижимого имущества (сложные ситуации)
- Новое об инвестиционном налоговом вычете для целей исчисления налога на прибыль (плюсы и минусы)
- Способы выявления и минимизации налоговых рисков при покупке и продаже объектов недвижимости
- Практикум: «Анализ схемы реализации недвижимого имущества» (кейс)
- Аренда недвижимости: бухгалтерский и налоговый учет
- Документальное оформление арендных отношений. Предварительные договоры аренды и риски, с ними связанные. Индивидуализация объекта аренды в договоре. Госрегистрация договора аренды недвижимости и как ее избежать
- Первичные учетные документы по аренде недвижимости
- Особенности учета объектов недвижимости по договору аренды: у арендодателя; у арендатора
- Особенности учета при аренде недвижимости по краткосрочным и долгосрочным договорам
- Классификация арендных платежей в налоговом учете
- Учет расходов на ремонт и улучшение арендованного имущества. Отделимые и неотделимые улучшения объекта аренды
- Капвложения в арендованные объекты недвижимого имущества (учет капвложений у арендатора и у арендодателя; компенсация стоимости капвложений арендодателем; учет и налогообложение операций по передаче капвложений арендодателю: налог на прибыль и НДС, сложные вопросы)
- Особенности отражения в учете операций по аренде земельного участка: у арендодателя; у арендатора (сложные ситуации)
- Субаренда недвижимого имущества: учет, налоги
- Способы оптимизации налогообложения при аренде и субаренде (возможности и риски)
- ФСБУ 25 / 2018 «Бухгалтерский учет аренды» (вводится с 2022 года): основные новеллы
- Налог на имущество организаций в 2019 году
- Изменения в порядке применения кадастровой стоимости с 1 января 2019 года (334-ФЗ от 03.08.2018)
- Принципиальные изменения в исчислении и уплате налога. Авансовые платежи по налогу на имущество
- Определение налоговой базы налогообложения недвижимости в соответствии с требованиями НК РФ по налогу на имущество организаций
- Виды недвижимого имущества, признаваемые объектом налогообложения по кадастровой стоимости
- Виды использования коммерческой недвижимости для целей налогообложения (по кадастровой стоимости или по балансовой стоимости). Налоговые льготы на коммерческую недвижимость в зависимости от ее целевого использования
- Правила определения налоговой базы для отдельных категорий объектов недвижимости. Региональные особенности расчета налога на недвижимое имущество, в т. ч. на землю. Расчет налога от кадастровой стоимости и от инвентаризационной стоимости. Понижающие коэффициенты
- Особенности налогообложения налогом на имущество организаций единого недвижимого комплекса и объектов незавершенного строительства
- Изменения с 1 января 2019 года в форме и порядке заполнения декларации по налогу на имущество
- Разъяснения Минфина и ФНС по сложным вопросам налогообложения операций с недвижимостью
- Судебная практика по спорам в связи с налогообложением недвижимости
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
