Расчеты с подотчетными лицами, командировочные и представительские расходы: как правильно оформить, не допустить конфликта с работниками и избежать налоговых ошибок
| Дата проведения | 2 июля 2024 |
| Регламент проведения |
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени) Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени) Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед |
| Формат | Семинар |
| Форма участия |
|
| Стоимость |
|
| Документ |
По окончании обучения выдается:
Образец удостоверения
|
Лекторы (1)
Смирнова Татьяна Степановна
к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю, налоговый консультант. Стаж работы в налоговых органах более 10 лет
Программа семинара
- Организация расчётов с подотчётными лицами: основные правила, новые требования. Новый подход банков к контролю за наличными и переводами на банковские карты
- Нормативные документы, регулирующие порядок расчётов с подотчётными лицами
- Организация документооборота с учётом ФСБУ 27/2021 (сложные вопросы)
- Материальная ответственность и условия её возникновения
- Служебные командировки: документальное оформление, налогообложение выплат, компенсации
- Порядок организации командировок и возмещения расходов командированным работникаммДокументальное оформление командировок. Особенности оформления командировочных расходов: отмена командировки, возврат билетов и брони гостиницы, перевод командированного работника на больничный режим, какие непредвиденные расходы можно учесть в целях налогообложения. Требования к оформлению и оплате командировок на новые территории РФ
- Порядок выплаты суточных
- Компенсация расходов по командировке (наём жилого помещения, транспорт, гостиничные услуги, помимо проживания и пр.). Новые требования Минтранса России по оформлению электронных авиабилетов и Минфина России по подтверждению перелёта. Особенности учёта расчётов по загранкомандировкам
- Организация командировок через туристическую фирму
- Налогообложение компенсационных выплат по командировкам: налог на прибыль и НДФЛ
- Налоговые последствия учёта расходов по командировкам (НДС, налог на прибыль, НДФЛ)
- Проблемы налоговых вычетов по НДС в части командировочных расходов
- Нестандартные ситуации в связи с оформлением командировок и учётом расходов по командировкам
- Табелирование работников (присутствие на работе в день командировки, больничный во время командировки и пр.)
- Совмещение командировки с отпуском. Работник задержался в командировке на выходные дни – налоговые последствия
- Суточные при однодневной командировке
- Утеря работником документов или представление работником дефектных документов
- Обложение взносами выплат работнику при отсутствии авансового отчёта
- Опоздание на транспорт, изменение маршрута
- Аренда квартир у частных лиц, прочие нестандартные ситуации
- Учёт расчётов с подотчётными лицами по оплате хозяйственных и представительских расходов
- Операции с подотчётными наличными денежными суммами, выданными на хозяйственные расходы: организация, отражение в учёте
- Учёт использования подотчётных сумм на приобретение ТМЦ, включая ГСМ, канцтовары и пр. с учётом ФСБУ 5/2019 «Запасы»
- Требования к документам, подтверждающим расходование подотчётным лицом денежных средств для хозяйственных нужд. Пречеки не подтверждают расходы подотчётника
- Налоговые риски в работе с подотчётниками: когда выданные под отчёт суммы становятся доходом работника; невозвратные подотчётные суммы – признаки схемы обналичивания средств
- Учёт использования подотчётных сумм на представительские расходы
- Расчёты наличными денежными средствами между юридическими лицами через подотчётных лиц: договоры и иные документы, лимит расчётов, соблюдение кассовой дисциплины и контроль налоговой за её исполнением
- Онлайн-кассы: новые требования
- Новые поправки в Законе о ККТ: что поменяется для компаний и ИП
- Обязательное применение онлайн-кассы Кто всё ещё может работать без ККТ?
- Новый формат фискальных документов: что изменилось в чеках, фискальных накопителях. Новые настройки ККТ или перерегистрация онлайн-касс. Специальные требования к ККТ при расчётах за товары, подлежащие обязательной маркировке
- Правила и исключения при работе с новой ККТ (случаи, когда ККТ не применяется или применяется в автономном режиме)
- Требования к составу сведений, представляемых при регистрации ККТ. Карточки регистрации ККТ
- Бланки строгой отчётности (БСО): новые требования к оформлению, обязательные реквизиты. Работа с электронными БСО (проблемные ситуации)
- Сложные случаи применения онлайн-касс (расчёты через подотчётных лиц, оплата командировочных, приобретение товара за счёт средств подотчётного лица с последующим возмещением, покупка товаров без доверенности и пр.)
- Отдельные ситуации, возникающие в связи с использованием онлайн-касс (отказ покупателя от покупки после её оплаты, чеки и БСО при оплате в рассрочку, торговля через автоматы, особенности применения платёжных банковских карт, порядок формирования кассового чека коррекции и пр.): как действовать. Сколько чеков надо выдать, когда покупатель оплачивает один товар двумя картами или частично наличными и картой. Онлайн-касса в интернет-магазине
- Разъяснения регуляторов (Минфина России и ФНС России) по спорным вопросам применения онлайн-касс и БСО
- Новый подход налоговых органов к проверкам ККТ в 2024 году: особенности проведения, новые приёмы проверяющих. Для кого в 2024 году отменили проверки ККТ, а кого всё равно проверят? Как подготовиться к проверке, чтобы не быть застигнутым врасплох?
- Новые индикаторы риска для назначения проверки по ККТ. Контрольная закупка, слежка за выручкой и другие мероприятия контроля. Махинации с ККТ и УК РФ
- Штрафы за неприменение ККТ: практика оспаривания в судах
- Основные нарушения правил применения ККТ: новые штрафы
- Последствия указания в кассовом чеке неверной ставки и суммы НДС
- Как оспорить штраф за неприменение ККТ: рекомендации эксперта
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
