Применение новых ФСБУ в 2022 году: как минимизировать налоговые риски

ОСНОВНЫЕ ПОДХОДЫ В СБЛИЖЕНИИ ПРАВИЛ БУХГАЛТЕРСКОГО И НАЛОГОВОГО УЧЕТА

1. Роль бухгалтерского учета в системе налогообложения. Влияние изменений правил бухгалтерского учета на налоговый учет организации
2. Затраты и расходы в бухгалтерском и налоговом учете – сходства и отличия
3. Сближение бухгалтерского и налогового учета доходов и расходов: мечты и реалии. Возможности и ограничения учетных политик в этом сближении
4. Способы упрощения бухгалтерского учета, в т.ч. для сближения его с налоговым учетом

НАЛОГОВЫЕ АСПЕКТЫ ФСБУ 5/2019 «Запасы»

1. Новые различия и совпадения между бухгалтерским и налоговым учетом запасов
   • предназначенных для управленческих нужд
   • порождающих оценочные обязательства
   • приобретенных по договорам, предусматривающим скидки
   • приобретенных по договорам с отсрочкой (рассрочкой) платежа
   • оплаченных в неденежной форме
   • выявленных при инвентаризации
   • полученных при ликвидации, модернизации/реконструкции и ремонте основных средств
2. Новые подходы в бухгалтерском и налоговом учете: сходства и различия
   • продукции сельского хозяйства и биржевых товаров
   • прямых и косвенных затрат
   • остатков незавершенного производства
   • затрат, не включаемых в стоимость запасов
3. Сложные вопросы учета и вычета НДС по запасам
   • приобретенным по договорам, предусматривающим скидки
   • приобретенным по договорам с отсрочкой (рассрочкой) платежа
   • находящимся в пути
   • приобретенным (компенсированным) за счет субсидий

НАЛОГОВЫЕ АСПЕКТЫ ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 6/2020 «Основные средства»

1. Новые различия и совпадения между бухгалтерским и налоговым учетом ОС
   • инвентарного объекта (учетной единицы) капвложений и основных средств
   • стоимостного лимита основных средств
   • срока полезного использования основных средств
   • амортизации до и после улучшения основных средств
   • пусконаладочных работ
   • отдельных видов ремонтов
   • основных средств, сдаваемых в аренду
   • перемещения и ликвидации основных средств для осуществления капитальных вложений
2. Влияние новых правил бухучета капвложений и основных средств на налог на имущество организаций

НАЛОГОВЫЕ АСПЕКТЫ ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»

1. Новые различия и совпадения между бухгалтерским и налоговым учетом аренды
   • Состав бухгалтерских и налоговых расходов у арендатора
   • Состав бухгалтерских и налоговых доходов у арендодателя
2. Влияние новых правил бухучета аренды на налог на имущество организаций

НАЛОГОВЫЕ АСПЕКТЫ ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»

1. Роль бухгалтерских первичных учетных документов в налогообложении
2. Дата документа и дата налогового факта хозяйственной жизни – что первично
3. Сколько подписей должно быть в первичном учетном документе для того, чтобы его можно было использовать в налогообложении
4. Роль документа в признании налоговых доходов, расходов, налоговой базы и вычетов по НДС при реализации и приобретении товаров (работ, услуг) и имущественных прав
5. Особенности документирования и налогообложения длящихся и долгосрочных фактов хозяйственной жизни
6. Влияние электронного документооборота на налогообложение
7. Ответы на вопросы, практические рекомендации