Подготовка годовой отчетности за 2021 год. Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения

ОСОБЕННОСТИ ВЕДЕНИЯ УЧЕТА В 2022 ГОДУ И СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2021 ГОД

1. Актуальные обновления нормативно-правовой базы по бухгалтерскому учету
   • Последние изменения, внесенные в Федеральный закон «О бухгалтерском учете». Комментарии к иным законодательным актам и разъясняющим документам Минфина России. Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета
2. Последние изменения в системе стандартов бухгалтерского учета: разъясняем новые правила
   • Изменения в ПБУ 18/02 (новое о временных разницах; введение понятия «постоянный налоговый расход (доход)»; новый порядок определения расхода (дохода) по налогу на прибыль; новый состав показателей в отчете о финансовых результатах и пр.)
   • Новые нормы ФСБУ «Запасы» (оценка запасов при признании; состав затрат, включаемых и не включаемых в себестоимость запасов; понятие справедливой стоимости запасов; оценка запасов по чистой стоимости продажи; новый порядок оценки незавершенного производства и пр.)
   • Принципиальные изменения в системе ФСБУ (ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды», ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»): разъяснение сложных вопросов
   • Сложные вопросы из практики применения действующих ПБУ
3. Практические вопросы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2021 год
   • Особенности составления баланса и отчета о финансовых результатах
   • Изменения в Приказе Минфина России от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» в части состава показателей отчета о финансовых результатах
   • Составление пояснительной записки к балансу, ОДДС, отчета об изменениях капитала
   • Рекомендации Минфина по составлению отчетности
   • Порядок отражения исправлений в отчетности по ПБУ 22/2010
   • Сложные и спорные ситуации при составлении отчетности за 2021 год
4. Рекомендации по формированию учетной политики организации на 2022 год
   • Существенность рациональности в бухгалтерском учете
   • Алгоритм формирования учетной политики
   • Отступление от общих правил формирования учетной политики
   • Право организации унифицировать учетную политику по МСФО и по российским стандартам

НОВОЕ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ. СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ ИСЧИСЛЕНИЯ ОСНОВНЫХ НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ

1. Последние обновления нормативно-правовой базы по налогообложению: на что обратить внимание
2. НДС: методология и практика исчисления с учетом последних изменений
   • Обзор основных изменений законодательства: расширение перечня операций, освобожденных от обложения и облагаемых по ставке 0% и 10%, изменения в порядке исполнения обязанностей налогового агента при приобретении товаров (работ, услуг) у иностранных поставщиков, уточнение порядка подтверждения экспорта товаров, налогообложение IT-услуг, в т.ч. иностранных электронных услуг и др.
   • Совершенствование администрирования НДС, в т.ч. введение нормы, позволяющей налоговому органу отказать в приеме декларации; изменения в порядке представления пояснений на требования налоговых органов и подтверждения льгот; расширение прав налоговых органов. Изменения в Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137: новые реквизиты счета-фактуры, книг продаж и покупок, журналов учёта и порядок их ведения
   • Внедрение с 1 июля 2021 года национальной системы «прослеживаемости» импортных товаров: кто участвует, перечень товаров, подлежащих прослеживаемости, получение РНПТ, отражение новых реквизитов в НДС-документах, основания для прекращения и возобновления прослеживаемости, электронный документооборот, налоговый контроль и последствия ошибок и нарушений. Новые формы отчётности: особенности формирования, представления и корректировок
   • Что нужно учесть при подготовке отчетности по НДС в 2021 г., в т.ч. обзор ошибок и необходимость подачи уточнённых деклараций. Изменения в декларацию, начиная с отчётности за 3 квартал 2021 г.
   • Отдельные проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России и ФНС России
3. Налог на прибыль: сложные вопросы исчисления и уплаты
   • Обновление законодательной базы по налогу на прибыль. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС
   • Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль
   • Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы
   • Расходы на премии: на что обратить внимание
   • Сложные ситуации при учете ОС, материальных расходов, оплаты труда, дебиторской и кредиторской задолженности
   • Порядок признания в расходах стоимости имущества, не признаваемого амортизируемым
   • Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)
   • Учет расходов и необоснованная налоговая выгода
   • Налоговый учет расходов и необоснованная налоговая выгода в свете ст. 54.1 НК РФ
   • Судебная практика по вопросам налогообложения прибыли
   • Налог на имущество организаций: сложные и спорные вопросы
   • Разграничение понятий «движимое имущество» и «недвижимое имущество»
   • Налогообложение недвижимости: налоговая база, балансовая или кадастровая стоимость
   • Неотделимые улучшения арендованного имущества: особенности налогообложения
   • Изменения в налогообложении имущества организаций в 2022 году
4. НДФЛ: новеллы законодательства, практика исчисления и уплаты. Границы ответственности налогового агента по НДФЛ. Новый перечень доходов, не облагаемых НДФЛ
5. Страховые взносы: новое в законодательстве, порядок расчета, особенности исчисления и уплаты. Новая форма отчетности по страховым взносам в ФНС
6. Ответы на вопросы, практические рекомендации