НИОКР: новое в практике бухгалтерского и налогового учета, инструменты снижения налоговой нагрузки
| Дата проведения | 10 октября 2019 |
| Регламент проведения |
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени) Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени) Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед |
| Формат | Семинар |
| Форма участия |
|
| Стоимость |
|
| Документ |
По окончании обучения выдается:
Образец удостоверения
|
Лекторы (2)
Ефремова Анна Алексеевна
советник генерального директора ООО «Р.О.С.экспертиза», член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, аккредитованный преподаватель ИПБ России и ПНК, автор более 20 книг и 200 публикаций на тему бухгалтерского учёта и налогообложения, аудитор
Джаарбеков Станислав Маратович
Эксперт по налогам, практикующий с 1991 года. Налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Автор многочисленных статей и книг по проблемам налогообложения. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету https://taxslov.ru/
Программа семинара
- Правовые вопросы интеллектуальной собственности, необходимые бухгалтеру для признания НИОКР в бухгалтерском и налоговом учете. Классификация НИР и ОКР
- Различия в бухгалтерском и налоговом учете НИОКР
- Особенности бухгалтерского учета НИОКР
- Понятие НИОКР для целей бухгалтерского учёта
- Документальное оформление НИОКР. Особенности учета расчетов заказчика и исполнителя НИОКР
- Интеллектуальная собственность в бухгалтерском учете: учет НИОКР (ПБУ 17 / 02), учет НМА (ПБУ 14 / 2007). Сходство и различия НИОКР и НМА как активов, порядок их отражения в бухгалтерском учете и в отчетности
- Отличия учета НМА по российским и международным стандартам. Проект ФСБУ «Нематериальные активы»: что и как изменится после начала его обязательного применения
- Особенности организации раздельного учета при выполнении НИОКР (позаказный учет)
- Сбор прямых и косвенных затрат на НИОКР
- Порядок учета РИД (РНТД), отнесение затрат, выплата вознаграждения авторам
- Формирование себестоимости отдельного объекта НИОКР
- Учет целевого (бюджетного) финансирования расходов на НИОКР, предоставления субсидий российским организациям на компенсацию части затрат на проведение НИОКР (ПБУ 13 / 2000)
- Поступление объектов ОС или интеллектуальной собственности по результатам выполнения госконтрактов
- Необходимость и возможности применения ПБУ 2 / 2008 (признание выручки способом «по мере готовности»)
- Особенности налогообложения НИОКР (общие вопросы)
- Понятие НИОКР для целей налогообложения. НИОКР в налоговом законодательстве (применительно к практике исчисления НДС и налога на прибыль)
- Последние изменения налогового законодательства, влияющие на практику налогообложения НИОКР
- НДС по НИОКР: сложные ситуации
- Льготы по НИОКР (пп. 16 и 16.1. п. 3 ст. 149 НК): документальное подтверждение, правоприменительная практика
- Раздельный учет по НДС. Правило 5%
- Место реализации НИОКР (ст. 148 НК)
- НДС по НИОКР с иностранными заказчиками и исполнителями
- Обязанность налогового агента по НДС (ст. 161 НК)
- Восстановление НДС при получении субсидий на НИОКР из бюджета (ст. 170 НК)
- НДС при реализации объектов интеллектуальной собственности (п. 26 п. 2 ст. 149 НК)
- Судебная практика по спорам в связи с обложением НИОКР налогом на добавленную стоимость
- Налог на прибыль по НИОКР: сложные ситуации
- Налог на прибыль у исполнителя НИОКР: равномерность признания доходов и расходов, прямые и косвенные расходы (ст. 318 НК)
- Налог на прибыль у заказчика НИОКР (ст. 262 НК): особенности признания расходов на НИР и / или ОКР; формирование фондов поддержки научной, научно-технической и инновационной деятельности; применение коэффициента 1,5 к отдельным видам расходов на НИОКР (включение расходов либо в состав прочих расходов, либо в первоначальную стоимость амортизируемых НМА)
- Формирование резерва предстоящих расходов на НИОКР
- Получение в результате НИОКР исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности
- Налоговый учет НМА: на что обратить внимание
- Судебная практика по спорам в связи с обложением НИОКР налогом на прибыль
- Отражение расходов на НИОКР в учетной политике для целей бухгалтерского учета и налогообложения
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
