НДС, налог на прибыль: практика исчисления в 2019 году, последние обновления законодательства в разъяснениях экспертов

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: ОБНОВЛЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

1. Последние изменения в правилах исчисления налога на прибыль
   • Инвестиционный налоговый вычет: когда и как применять, правила расчета
   • Правила признания расходов на отдых работников
2. Исчисление налога на прибыль в сложных ситуациях
   • Формирование налоговой базы по налогу на прибыль: на что обратить внимание
   • Изменение подходов ФНС к признанию расходов, практика применения ст. 54.1 НК РФ: как действовать налогоплательщику
   • Особенности признания отдельных видов доходов
   • Общие требования к признанию расходов с учетом ст. 252 НК РФ (документальное подтверждение и экономическое обоснование)
   • Сложные вопросы признания прочих расходов
   • Резерв по сомнительным долгам, убытки в виде безнадежных налогов. Резерв на отпуска
   • Амортизационная премия и повышающие коэффициенты при начислении амортизации
   • Признание доходов и расходов прошлых лет, исправление «старых» ошибок в текущем налоговом периоде

НДС: ПРАКТИКА ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

1. Важные изменения в исчислении и уплате НДС
   • Применение ставки 20% (сложные вопросы перехода)
   • Изменения в обязательствах налогового агента
   • Новые особенности возмещения налога
   • Расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0%
   • Уточнение порядка определения налоговой базы в отдельных ситуациях (в свете 424-ФЗ от 27.11.2018)
   • Перспективы 2019 года (в т. ч. в части внедрения системы отслеживания импортируемых товаров)
2. Декларация по НДС
   • Нюансы заполнения отдельных разделов, обзор характерных ошибок
   • Новые коды операций для НДС-документов при формировании декларации
   • Рекомендации ФНС по формированию декларации до внесения изменений в форму и порядок ее заполнения
   • Внесение изменений (уточнений) в декларацию
3. Новые реквизиты счета-фактуры с 1 января 2019 года
   • Оформление счетов-фактур, ведение книг покупок и продаж, журнала учета счетов-фактур в свете последних изменений. Критичные ошибки в счетах-фактурах
   • Особенности формирования счетов-фактур посредниками, экспедиторами, застройщиками
   • Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения
4. Сложные ситуации при исчислении и вычете НДС с учетом последних изменений
   • Тонкости расчета трехлетнего периода
   • Новое о вычете в свете 424-ФЗ от 27.11.2018. Вычет входного НДС частично и возможность переноса вычета. Период вычета (основания, документы). В каких случаях налоговые органы могут отказать в вычете. Спорные ситуации, когда НДС можно заявить к вычету, и вычет без использования счетов-фактур
   • Отдельные вопросы формирования налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг), в т. ч. при безвозмездной передаче, арендных отношениях, авансовых расчетах, получении субсидий и обеспечительных платежей, расчетах в валюте, возвратах, расторжении сделки и пр.
   • Возмещение расходов в рамках договоров на реализацию товаров (работ, услуг)
   • Списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т. д.)
   • Восстановление НДС: перечень оснований, когда НДС восстанавливать не надо, и особенности восстановления НДС. Новое о восстановлении НДС
5. Исполнение обязанностей налогового агента по НДС. Новое при приобретении иностранных услуг через Интернет с 2019 года
6. Новое в исчислении НДС при экспорте и импорте, в т. ч. в рамках ЕАЭС
7. Особенности раздельного учета и применение правила 5% в свете изменений, внесенных в п. 4 ст. 170 НК РФ. Новые освобождения
8. Обзор характерных нарушений, выявляемых при проверке правильности исчисления НДС
9. Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся судебной практики и разъяснений Минфина России и ФНС России
10. Ответы на вопросы, практические рекомендации

Информационные партнеры

 

Обращаем Ваше внимание:

Этот и другие февральские семинары и бизнес-классы ИРСОТ проводятся в Холидей Инн Сущевский Адрес: г. Москва, ул. Сущевский Вал, д.74