Налоговые преступления: ужесточение подходов к уголовной ответственности и тактика защиты

Программа семинара

1. Налоговые преступления: взгляд правоохранительных органов
• Статистика
• Современные способы выявления случаев неуплаты налогов и борьбы с ними
• Как взаимодействуют правоохранительные и налоговые органы при борьбе с неуплатой налогов
• На что в первую очередь обращают внимание правоохранители, когда решают вопрос о начале уголовного преследования – от ОРД до уголовного дела
• Основные факты, подлежащие установлению при выявлении и расследовании налоговых преступлений
• Как определяет следователь, кого ещё, кроме генерального директора и главного бухгалтера, надо привлечь
2. Налоговые преступления: взгляд бизнеса
• Ужесточение налогового законодательства и подходов к ответственности за его нарушение
• Новый (еще не очень хорошо забытый старый) порядок возбуждения уголовных дел по налоговым преступлениям в действии
• Как судят предпринимателей
• Новеллы уголовного законодательства
• Вопросы уголовной ответственности, наиболее актуальные для крупного бизнеса
• Практика США и России – что общего и в чем различия
• Информационные технологии борьбы с неуплатой налогов – практический опыт
• Изменения законодательства, необходимые для соблюдения баланса прав и интересов
3. Налоговые преступления: взгляд налоговых адвокатов
• Мифы и тенденции
• Система ответственности за нарушение налогового законодательства
• Составы налоговых преступлений по УК РФ: за что конкретно предусмотрена уголовная ответственность
• Налоговое правонарушение и налоговое преступление: где сегодня проходит граница. Границы между безопасной и опасной налоговой оптимизацией
• Возможности взыскания налоговой задолженности с руководителей и собственников: новые риски
• Примеры громких уголовных дел
4. Налоговые преступления: взгляд уголовных адвокатов
• Выбор стратегии и тактики защиты: полезные советы
• Взаимодействие с налоговыми органами и защита по уголовным делам – что общего и в чем разница
• Какие меры следует предпринять, начиная с самых ранних этапов налоговой проверки, чтобы минимизировать риски крупных доначислений и возбуждения уголовного дела 
• Правила поведения при взаимодействии с правоохранительными органами: что можно и чего нельзя
• Разработка комплексной правовой позиции
• Подготовка и предоставление документов, экспертизы и других доказательств
• Преступный умысел как обязательный признак налоговых преступлений – существенные отличия практики от теории. Как следователи устанавливают наличие преступного умысла и как этому противостоять: приемы из практики адвокатов по налоговым преступлениям
• Основания для прекращения уголовного преследования: что важно знать
• Сроки давности по налоговым преступлениям 
• Какие обстоятельства и факты могут способствовать смягчению уголовного наказания
5. Работа со свидетелями
• Чем отличаются допросы у правоохранителей от допросов в налоговых органах. Чем отличается допрос от опроса и беседы
• Как психологически «собраться» и как действовать при получении повестки с вызовом на допрос   
• Тактика поведения во время допроса: советы свидетелю и подозреваемому (обвиняемому)
• Как не попасться в «ловушки»: основные приемы, к которым прибегают следователи в ходе допроса 
• Как распознать психологические приемы дознавателей и как противостоять их психологическому давлению
• Почему важно, чтобы при допросе присутствовал адвокат 
• В каких случаях можно отказаться от дачи показаний
6. Профилактические процедуры – что стоит сделать уже сегодня: советы адвокатов по налоговым преступлениям
• Наиболее распространённые ошибки и как их избежать
• Самые турбулентные области (недобросовестные контрагенты, фиктивные операции, дробление бизнеса и пр.)
• Заблаговременное выявление угрозы начала уголовного преследования
• «Золотые правила» при внезапном визите
• Защита документов и информации
• Корректное обращение с заключениями консультантов и аудиторов
• Какие необходимые меры безопасности следует заблаговременно принимать при взаимодействии с контрагентами (должная осмотрительность и не только)
7. Ответы на вопросы, разбор конкретных примеров, практические рекомендации