Налоговая оптимизация в 2026 году: выбираем то, что безопасно
| Дата проведения | 5 декабря 2025 |
| Регламент проведения |
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени) Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени) Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед |
| Формат | Семинар |
| Форма участия |
|
| Стоимость |
|
| Документ |
По окончании обучения выдается:
Образец удостоверения
|
Лекторы (1)
Джаарбеков Станислав Маратович
Эксперт по налогам, практикующий с 1991 года. Налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Автор многочисленных статей и книг по проблемам налогообложения. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучёту https://taxslov.ru/
Программа семинара
- Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков
- Налоговая статистика и информация от ФНС России: количество проверок и их результативность, взаимодействие налоговиков с МВД и пр.
- Последние изменения налогового законодательства, в т.ч.:
– повышающий коэффициент 2 к стоимости ОС (российское высокотехнологическое оборудование), затратам на приобретение российских программ для ЭВМ и другим затратам для налога на прибыль
– федеральный инвестиционный налоговый вычет (ст. 286.2. НК РФ)
– особые правила пени по налогам в 2025 году
– отмена с 2026 года свидетельства и уведомления о постановке на налоговый учёт
– снижение требований к переходу на налоговый мониторинг
– уточнение льгот по продаже долей ООО (акций АО) с 5-ти летним владением
– уточнение правил учёта материальной выгоды НДФЛ по займам
– материальная выгода от приобретения долей ООО по цене ниже рыночной (ниже чистых активов)
– льготные правила НДФЛ для долгосрочных депозитов физлиц
– пониженный тариф страховых взносов 7,6% для субъектов МСП в сфере обрабатывающих производств
– малые технологические компании и налоговые льготы для них
- Для плательщиков УСН и ПСН
- Уплата НДС плательщиками УСН с доходами более 60 млн руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%. Особенности применения освобождения от НДС при УСН
- Исключение из лимита стоимости ОС для УСН российского высокотехнологического оборудования
- Дробление бизнеса и налоговая амнистия
- Ограничение на налоговую миграцию для плательщиков УСН
- ПСН: правило пропуска 1 года при превышении доходов в 60 млн руб.
- Возможность перехода на иные спецрежимы при утрате права на применение НПД (для самозанятых)
- Для ИТ-организаций и производителей радиоэлектронной продукции
- Отмена тарифа 0% по страховым взносам для выплат сверх предельной величины базы
- Льготная ставка по налогу на прибыль 5% при продаже ИТ-компаний с 3-х летним владением
- Уточнение понятия «группа лиц» для ИТ-организаций
- Новые возможности для реорганизации ИТ-организаций без потери прав на налоговые льготы
- Судебная практика по налоговым вопросам
- Дробление в целях сохранения статуса субъекта МСП для применения льготного тарифа страховых взносов
- Исключение из расходов для налога на прибыль затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН)
- Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые. Использование налоговиками информации об открытых вакансиях в сервисах подбора персонала
- Дробление бизнеса со спецрежимами: свежие примеры
- Взыскание убытков с руководителя, который инициировал незаконную схему налоговой оптимизации
- Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам
- Переквалификация премий работающим акционерам в дивиденды
- Переквалификация выданных займов в доход взаимозависимого физлица с обложением НДФЛ и страховыми взносами
- Ошибка в учёте резерва на гарантийный ремонт для налога на прибыль (ст. 267 НК РФ)
- Налоговая оговорка, позволяющая покупателю (заказчику) покрыть налоговые доначисления по взаимоотношениям с продавцом (исполнителем, подрядчиком)
- Применение налоговиками налоговой ставки УСН по месту фактической деятельности плательщика УСН вместо пониженной ставки по месту формальной регистрации
- Доходы физлица в виде процентов по займу не могут облагаться НПД (облагаются НДФЛ)
- То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию
- Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией
- Статья 54.1. НК РФ (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное
- Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях
- Как проверить контрагента?
- Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти?
- Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг) как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок её расчёта. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы
- Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками от ФНС
- Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам?
- Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем
- Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)
- Схемы, которые не рекомендуется применять
- Использование льготных налогоплательщиков
- Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения, в т.ч.:
– субъекты МСП (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание?
– организации в области информационных технологий (IT-бизнес)
– организации в сфере радиоэлектронной промышленности
– Сколково (инновационный бизнес)
– малые технологические компании
- Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения, в т.ч.:
- Дробление бизнеса
- Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться?
- Схема дробления бизнеса – как её трактуют налоговики и последняя судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признаётся необоснованной?
- Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель
- Как избежать квалификации взаимоотношений как схемы дробления бизнеса?
- Особенности применения освобождения от НДС при УСН. НДС при УСН с доходами более 60 млн руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%
- Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий
- Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел
- Карта налоговой оптимизации
- Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО)
- Как передать активы внутри группы без налоговых потерь (пп. 3.7, 11, 11.1 п. 1 ст. 251 НК РФ)
- Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств? Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями
- Налоговые вопросы построения территориально-распределённого бизнеса
- Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы)
- Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли
- Налог на прибыль
- Налог на прибыль организаций (учётная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, налоговые резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК РФ и т.д.)
- Инвестиционный налоговый вычет (региональный и федеральный): кто применяет и как им правильно пользоваться?
- Повышающий коэффициент 2 к первоначальной стоимости ОС для российского высокотехнологического оборудования
- Повышающий коэффициент 2 к затратам на приобретение российских программ для ЭВМ и баз данных
- Убытки и их перенос (ст. 283 НК РФ). Перенос убытков при реорганизации
- НДС
- Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
- НДС: льготы и освобождения (п. 2 ст. 146 НК РФ, ст. 149 НК РФ), место реализации (ст. 147 и 148 НК РФ), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.
- Инструменты налоговиков: АСК НДС-2, Big Data, система управления рисками «СУР АСК НДС-2», АИС «Налог-3»
- Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой
- Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
- Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки
- Раздельный учёт НДС: как снизить риски при выдаче займов?
- Иные вопросы
- Страховые взносы (пониженный тариф страховых взносов для субъектов МСП, особенности для субъектов МСП, занятых в сфере обрабатывающих производств и т.п.)
- Привлечение ИП и самозанятых: риски доначисления страховых взносов и НДФЛ в связи с признанием отношений трудовыми
- Как правильно исправить ошибки, чтобы не попасть на штраф?
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
Выставить счет
