Доходы, расходы, убытки, резервы: сложные вопросы бухгалтерского и налогового учета
| Дата проведения | 22 - 23 апреля 2024 |
| Регламент проведения |
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени) Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени) Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед |
| Формат | Семинар |
| Форма участия |
|
| Стоимость |
|
| Документ |
По окончании обучения выдается:
Образец удостоверения
|
Бухгалтерский учёт, Налог на прибыль
Лекторы (1)
Крутякова Татьяна Леонидовна
заместитель генерального директора ИКГ «АйСи Групп», независимый эксперт. Автор книг: «Годовой отчёт», «НДС: практика исчисления и уплаты», «Основные средства» и др.
Программа семинара
- Признание отдельных видов доходов (особенности, сложные ситуации)
- Реализация товаров
- Реализация недвижимости
- Реализация работ, в т.ч. по длительным договорам
- Реализация услуг
- Внереализационные доходы
- Доходы, не облагаемые налогом
- Признание расходов: общий порядок, последние изменения в законодательстве (обзорный комментарий)
- Принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли
- Деление расходов на прямые и косвенные, учёт расходов при отсутствии доходов
- Документальное подтверждение и экономическая оправданность расходов (ст. 252 НК РФ)
- Признание расходов по сделкам с контрагентами с учётом норм ст. 54.1 НК РФ и судебной практики ВС РФ
- Подтверждение деловой цели сделок
- Исполнение сделки заявленным контрагентом
- Риски при совершении сделок с недобросовестными контрагентами, перспективы налоговой реконструкции
- Особенности признания отдельных видов расходов
- Амортизационная премия
- Расходы на приобретение неамортизируемого имущества
- Расходы на приобретение лицензий на программы для ЭВМ, различия между бухгалтерским и налоговым учётом с 2024 года
- Командировочные расходы (документальное подтверждение, затраты на проезд и проживание, суточные, возмещение иных расходов командированного работника, командировки без конкретного результата и пр.)
- Представительские расходы (документальное подтверждение)
- Расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы расхода ГСМ)
- Компенсации за использование личного имущества (в т.ч. личных автомобилей) в служебных целях
- Расходы при аренде движимого и недвижимого имущества (документальное подтверждение, постоянная и переменная составляющие арендной платы, отделимые и неотделимые улучшения арендованного имущества и пр.)
- Расходы при лизинге, отличия от правил бухгалтерского учёта
- Расходы на рекламу (нормируемые и ненормируемые, требования к документальному подтверждению)
- Расходы на подготовку и переподготовку кадров (оплата обучения сотрудников и лиц, не являющихся работниками организации)
- Расходы на питание, проезд, отдых и лечение работников
- Проценты по займам и кредитам
- Учёт убытков (сложные ситуации)
- Безнадёжные долги (основания признания долгов безнадёжными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
- Уступка права требования
- Реализация амортизируемого имущества
- Убытки прошлых лет
- Резервы в бухгалтерском и налоговом учёте: сложные случаи формирования
- Резерв по сомнительным долгам
- Резерв на оплату отпусков и на выплату ежегодных вознаграждений (новые правила инвентаризации резерва в налоговом учёте)
- Резерв на ремонт основных средств
- Особенности учёта доходов и расходов прошлых лет, в т.ч. выявленных при исправлении ошибок прошлых лет. Применение норм ПБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ с учётом позиции ВС РФ
- Инструктивные и разъясняющие письма Минфина России и ФНС России последних лет по сложным вопросам признания доходов и расходов, судебная практика: экспертный комментарий (сквозная тема)
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
