профессиональные семинары
курсы повышения квалификации
конференции и бизнес-классы

+7 (800) 700-18-19
+7 (495) 933-02-17

Взаимозависимые лица: методы снижения рисков

Дата проведения 8 - 9 апреля 2024
Регламент проведения Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)
Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)
Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед
Формат Семинар
Форма участия
  • Очное участие в Москве показать адрес
  • Трансляция
Стоимость
Документ По окончании обучения выдается:

Налоговая оптимизация, Налог на прибыль, Трансфертное ценообразование

Лекторы (2)

Джаарбеков Станислав Маратович

Джаарбеков Станислав Маратович

член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов

Другие мероприятия лектора

Смирнова Татьяна Степановна

Смирнова Татьяна Степановна

к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю, налоговый консультант. Стаж работы в налоговых органах более 10 лет

Другие мероприятия лектора

Программа семинара

  1. Изменения в налогообложении групп компаний в 2024 году: важные аспекты
    • Антикризисные налоговые решения Правительства РФ, связанные с ситуацией в экономике, и их влияние на налогообложение взаимозависимых лиц
  2. Новые подходы ФНС России по применению ст. 54.1 НК РФ. Письма ФНС России от 10.03.2021 № БВ-4–7/3060@ «О практике применения статьи 54.1 Налогового кодекса Российский Федерации» и от 10.10.2022 № БВ-4-7/13450@ «О направлении обзора судебной практики по вопросам установления действительных налоговых обязательств налогоплательщика по итогам налоговой проверки»
    • Критерии деловой цели, реальность хозяйственных операций и сделок. Новые подходы к оценке обоснованности налоговой выгоды и налоговых последствий совершения сделок с «техническими компаниями». Возможность налоговой реконструкции по НДС и налогу на прибыль: что важно учесть?
  3. Позиция ВС РФ по сделкам между взаимозависимыми лицами. Значимые разъяснения Минфина России и ФНС России по применению законодательства о трансфертном ценообразовании
  4. Взаимозависимые лица, критерии взаимозависимости в соответствии с нормами раздела V.1 НК РФ
    • Основания признания лиц взаимозависимыми для целей налогообложения (формальные и материальные критерии)
    • Лица, приравниваемые к взаимозависимым. Возможность признания лиц взаимозависимыми на основании сложившейся судебной практики
    • Как обосновать отсутствие взаимозависимости?
    • Как налоговики выявляют взаимозависимые лица?
    • Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
    • Как взаимозависимость влияет на налогообложение?
    • Право налоговых органов на контроль цен по неконтролируемым сделкам (обзор судебной практики)
  5. Контролируемые сделки: критерии контролируемости, риски
    • Контролируемые сделки и сделки, приравниваемые к контролируемым
    • Порядок определения суммарных критериев контролируемости: при приобретении основных средств; по договорам комиссии (агентским договорам); при получении (выдаче) займов, кредитов; по договорам поручительства, гарантии; при переуступке прав требования, при взаимозачёте и пр.
    • Особенности учёта отдельных видов сделок
  6. Трансфертное ценообразование
    • Особенности применения методов ценообразования для целей налогообложения
    • Позиции ФНС России и судов по вопросам трансфертного ценообразования
    • Документирование контролируемых сделок. Изменения в порядке представления документации
    • Подготовка документации по контролируемым сделкам (с обоснованием выбора метода трансфертного ценообразования и описанием его применения)
  7. Контроль цен по неконтролируемым сделкам: на что обратить особое внимание?
  8. Уведомления и извещения о контролируемых сделках. Ответственность налогоплательщика
    • Порядок и сроки подачи уведомлений о контролируемых сделках
    • Форма уведомления, порядок и особенности её заполнения
    • Извещения территориальных налоговых органов по контролируемым сделкам, выявленным в результате выездных и камеральных проверок
  9. Специальная «трансфертная» налоговая проверка: правила и процедуры. КС РФ о назначении проверки при подаче уточнённого уведомления
    • Взаимодействие проверяемой организации с контролирующими органами в ходе «трансфертной» налоговой проверки
    • Проверка полноты и правомерности формирования цен сделок между взаимозависимыми лицами
    • Проверка внутренних положений, регламентирующих формирование рыночных цен организаций
    • Анализ выбранной методики формирования рыночной цены
    • Предъявление по итогам проверки претензий в использовании трансфертного ценообразования для получения необоснованной налоговой выгоды: как «разбивать» аргументы налоговой (кейсы из практики). Как должен быть оформлен акт проверки контролируемых сделок с взаимозависимыми лицами?
  10. Российская практика контроля за трансфертным ценообразованием. Риски и ответственность налогоплательщика
  11. Налоговый контроль в сфере трансфертного ценообразования: обзор судебных споров
  12. Налоговые последствия различных форм финансирования в группах компаний (внутренние услуги и различные формы покрытия затрат, внутригрупповые займы и дивиденды, безвозмездное финансирование, вложения в уставной капитал и пр.)
  13. Налоговые «ловушки» в группах компаний и как их избежать?
    • Как оптимально выстроить систему взаимозависимых компаний, чтобы не потерять на налогах?
    • Экономически необоснованные расходы по внутрифирменным услугам и иным операциям
    • Внутрифирменные займы и их особенности. Беспроцентные займы. Переквалификация займов в инвестиции
    • Перераспределение имущества в рамках группы: на что обратить внимание?
    • Последствия операций по договорам безвозмездного пользования
    • Убытки и перенос убытков на будущие периоды
    • Типичные ошибки, приводящие к дополнительным налоговым потерям (разбираем на примерах)
    • Практика по налоговым доначислениям по рыночной цене: когда налоговики могут определять налоги от рыночной цены и какими способами это делается?
  14. Как привлечь финансирование или выйти из бизнеса без налогов (налоговая льгота при реализации долей и акций)
  15. Льготные формы безвозмездных сделок, которые позволяют перераспределять средства и имущество в группе (ст. 251 НК РФ). Льгота при безвозмездном финансировании (подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ), при вкладе в имущество общества (подп. 3.7. п. 1 ст. 251 НК РФ) и возврате средств из имущества общества (подп. 11.1 п. 1 ст. 251 НК РФ) и пр.
  16. Схемы «дробления бизнеса» (перевод бизнесов на специальные налоговые режимы в трактовке налоговых органов и судов)
    • Дробление без спецрежимов: на что обратить внимание?
    • Полезные особенности специальных налоговых режимов
    • Новые условия применения УСН: как это влияет на выбор схем «дробления бизнеса»
    • Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий и т.п.
    • Как избежать квалификации взаимоотношений как незаконной схемы «дробления бизнеса»?
    • Схема «дробления бизнеса»: как её трактуют налоговики и судебная практика? В каких случаях налоговая выгода признаётся необоснованной?
    • Способы снижения налоговых рисков: реальность деятельности и деловая цель
    • Позиции ФНС России и судов по вопросам перевода части бизнесов компании на льготные режимы налогообложения
    • Особенности в сфере общественного питания с учётом льгот по НДС и страховым взносам, введённых Федеральным законом от 02.07.2021 № 305-ФЗ
  17. Ответы на вопросы, практические рекомендации

БОНУС

Подарочный сертификат от одной из ведущих торговых сетей
и цифровых сервисов на выбор – каждому онлайн-участнику

Посмотреть все бонусы

Учебно-методические материалы

Все слушатели образовательных мероприятий ИРСОТ дополнительно обеспечиваются учебно-методическими материалами в электронном виде.

Материалы размещаются в электронном виде на учебном портале АНО ДПО ИРСОТ. Перечень материалов определяется экспертами ИРСОТ и лекторско-преподавательским составом и может включать в себя:

  • презентации к выступлениям;
  • нормативно-правовые документы;
  • материалы судебной практики;
  • статьи экспертов по теме;
  • дополнительные материалы базового уровня для самостоятельного изучения (для слушателей программ продолжительностью 72 часа и более).

Для просмотра материалов вам необходимо указать пароль, выданный сразу после оплаты и подтверждения регистрации на мероприятии.

Перейти на страницу материалов

Это может быть вам интересно

Найдено 5 мероприятий
Дата Название Лекторы Раздел / Формат
Апрель
15 - 16 апреля 2024
Крутякова Т. Л.
Чамкина Н. С.
Бухучёт / Семинар
22 - 23 апреля 2024
Крутякова Т. Л.
Бухучёт / Семинар
Июнь
10 - 11 июня 2024
Матиташвили А. А.
Смирнова Т. С.
Бухучёт / Семинар
19 июня 2024
Крутякова Т. Л.
Бухучёт / Семинар
Июль
8 - 9 июля 2024
Крутякова Т. Л.
Бухучёт / Семинар

Оформить участие


28 400,00 ₽
кол-во участников 1

(без учета дополнительных скидок)