Подготовка отчетности за 2020 год: разбираем сложные ситуации

Программа бизнес-класса

ГЛАВНЫЕ ТЕМЫ: НА ЧТО ОБРАТИТЬ ВНИМАНИЕ БУХГАЛТЕРУ ПРИ ПОДГОТОВКЕ ОТЧЕТНОСТИ

• Требования к бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2020 год
• Обновления бухгалтерского и налогового законодательства: что важно учесть при подготовке отчетности
• Новое о представлении отчетности в электронном виде
• Сложные и неоднозначные ситуации, встречающиеся при ведении учета и составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности
• Сложные ситуации при исчислении НДС, налога на прибыль и налога на имущество
• Исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете. Применение норм ПБУ 22 / 2010
• Практика применения ст. 54.1 НК РФ: рекомендации налогоплательщику
• Формирование учетной политики на 2021 год в свете последних изменений законодательства
• Возможности сближения данных бухгалтерского и налогового учета через учетную политику

БУХГАЛТЕРСКАЯ (ФИНАНСОВАЯ) ОТЧЕТНОСТЬ: ПРАКТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ

• Общие принципы и порядок формирования отчетности
  • Вопросы формирования бухгалтерской (финансовой) отчетности в свете Закона «О бухгалтерском учете» и нормативных правовых документов по бухучету
  • На что в первую очередь следует обратить внимание при подготовке годовой отчетности
  • Новые ФСБУ и обновленные ПБУ: влияние на бухгалтерскую (финансовую) отчетность и на учетную политику на 2021 год
• Подготовка к составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2020 год: «разруливание» сложных ситуаций, работа с ошибками
  • Инвентаризация активов и обязательств
  • Общий порядок выявления и исправления ошибок в отчетности (в свете ПБУ 22 / 2010)
  • Изменение и дополнение учетной политики с учетом изменений бухгалтерского законодательства

ИСЧИСЛЕНИЕ НДС, НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ, НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ В 2021 ГОДУ: РАЗБИРАЕМ ВМЕСТЕ

• НДС: сложные и спорные вопросы
  • Обновления по НДС (вычеты по нематериальным активам, раздельный учет и восстановление НДС при реорганизации, изменения в налоговом учете в связи с предстоящим введением системы прослеживаемости товаров и др.)
  • Сложные вопросы определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг): условные единицы, безвозмездная передача, рекламные акции, бесплатное питание, списание имущества с баланса и пр.
  • Раздельный учет входного НДС (сложные и спорные вопросы)
  • Корректировка стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг)
  • Оформление возврата товаров, разграничение понятий «возврат» и «обратная реализация»
  • Корректировочные счета-фактуры, в т. ч. сводные; корректировочный и исправленный счет-фактура: различия между исправлениями и корректировками
  • Ошибки в счетах-фактурах, которые не препятствуют вычетам
  • Налогообложение авансов и предоплат у продавца и покупателя. Восстановление НДС с аванса
  • Налоговые вычеты: период применения, частичные вычеты
• Налог на прибыль: на что обратить внимание при формировании налоговой базы
  • Последние обновления в налогообложении прибыли (учет амортизируемого имущества, учет убытков при реорганизации, учет «коронавирусных» расходов, учет льготных кредитов и субсидий)
  • Сложные вопросы учета расходов и убытков: документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов; даты признания доходов и расходов; проблемы, возникающие в связи с несвоевременным признанием расходов; учет убытков и перенос их на будущие периоды. Применение ст. 54 НК РФ
  • Деление расходов на прямые и косвенные
  • Признание отдельных видов расходов (выплаты при увольнении, содержание служебных а / м, компенсации за использование личных а / м, командировочные расходы, представительские расходы, проценты по займам и кредитам и пр.)
  • Признание доходов (различия между бухгалтерским и налоговым учетом): доходы по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг); доходы от реализации недвижимости, признание в доходах кредиторской задолженности
  • Резерв по сомнительным долгам и безнадежные долги в налоговом учете
• Налог на имущество организаций: сложные и спорные вопросы
  • Движимое и недвижимое имущество: разграничение понятий
  • Правила налогообложения объектов недвижимости, облагаемых налогом по балансовой и по кадастровой стоимости
  • Неотделимые улучшения арендованного имущества как объект налогообложения

СПЕЦИАЛЬНЫЕ ТЕМЫ

• Формирование и использование резервов в бухгалтерском и налоговом учете (по сомнительным долгам; на оплату отпусков; на ремонт основных средств, на гарантийный ремонт)
• Изменения в бухгалтерском учете и налогообложении с 2021 года: планируемые и ожидаемые
• Новые и обновляемые стандарты (ФСБУ 25 / 2018 «Бухгалтерский учет аренды», ФСБУ 5 / 2019 «Запасы», обновления в ПБУ 18 / 02 «Учет расчетов по налогу на прибыль»): сложные вопросы из практики примения
• Порядок перехода на новые ФСБУ. Добровольное применение новых ФСБУ до их официального введения в действие: особенности, рекомендации
• Требования ст. 54.1 НК РФ: как избежать претензий налоговиков и не потерять расходы и вычеты. Рекомендации по отбору и проверке контрагентов. Анализ судебной практики по ст. 54.1 НК РФ
• Ужесточение контроля налогоплательщиков: новые возможности ФНС (усовершенствованная АСК НДС-2, автоматизированная СУР). Присвоение налогоплательщикам различных уровней налогового риска, внедрение дополнительных инструментов контроля

• Разбор ситуаций, предложенных участниками
• Анализ типичных ошибок, рекомендации по их недопущению и исправлению
• Круглый стол: ответы на вопросы по теме бизнес-класса

БОНУС

Подарочная карта одной из крупных торговых сетей на выбор – каждому участнику