НДС, налог на прибыль, налог на имущество: сложные вопросы исчисления и уплаты в 2018 году

НДС В 2018 ГОДУ: СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ, ПРАКТИКА ПРИМЕНЕНИЯ НОВЫХ НОРМ

1. Последние обновления законодательной базы по НДС: краткий обзор, экспертный комментарий
2. Актуальные письма Минфина и ФНС по вопросам исчисления и уплаты НДС: правовое значение
3. Налоговая база по НДС в 2018 году (момент определения, особенности формирования в отдельных хозяйственных ситуациях; новые основания для удержания НДС налоговыми агентами с 01.01.2018)
4. Изменения в декларации по НДС: на что обратить внимание
   • Нюансы заполнения отдельных разделов декларации. Обзор характерных ошибок
   • Контрольные соотношения для самопроверки при заполнении декларации
   • Правила представления уточненной декларации
   • Указание кодов видов операций и их роль при камеральной проверке
   • Унифицированный порядок представления пояснений на «автотребования» с 2018 года только в электронном виде: как дать пояснения (пошаговый алгоритм)
5. Требования к оформлению счетов-фактур в 2018 году
   • Изменения форм и формата счетов-фактур, журнала их учета, книг покупок и продаж: новое правила с 01.10.2017, ожидаемые обновления норм в 2018 году
   • Корректировочные и исправленные счета-фактуры
   • Корректировочные счета-фактуры при повторном (неоднократном) изменении стоимости товаров, работ, услуг
   • Возможность формирования сводных счетов-фактур, в т.ч. корректировочных
   • УПД и УКД для целей исчисления НДС
   • Счета-фактуры при посреднических операциях, возврате и др.
   • Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения
   • Случаи, когда для предоставления вычетов счета-фактуры не используются
   • Ошибки в счетах-фактурах, которые могут привести к отказу в вычетах
   • Случаи формирования неправомерно выставленных счетов-фактур
   • Отдельные сложные ситуации применения счетов-фактур (при работе через посредника, у застройщика, при расчетах в иностранной валюте, при работе через обособленные подразделения, при арендных отношениях и пр.)
6. Сложные ситуации при исчислении и вычете НДС
   • НДС по объектам ОС, при арендных отношениях, авансовых расчетах, безвозмездной передаче, получении субсидий и обеспечительных платежей, расчетах в валюте, возвратах, расторжении сделки, исполнении обязанностей налогового агента
   • Вычет «входного» НДС частично: период вычета, основания и документы
   • В каких случаях налоговые органы могут отказать в вычете
   • Спорные ситуации: когда НДС можно заявить к вычету; вычет без использования счетов-фактур
   • Включение в налоговую базу средств, полученных в порядке компенсации понесенных расходов
   • Восстановление НДС: особенности и новые обязанности по восстановлению налога с 01.01.2018; когда НДС восстанавливать не нужно
7. НДС при экспорте-импорте, в т.ч. в рамках ЕАЭС (с учетом изменений, внесенных 350-ФЗ от 27.11.2017)
   • Особенности формирования налоговой базы и вычетов по внешнеэкономическим операциям
   • Возвраты и корректировки при экспорте (импорте)
   • Новое в порядке вычетов, подтверждение ставки 0% и пр.
   • Ошибки при представлении реестров документов, подтверждающих ставку 0%
   • Новая форма декларации по косвенным налогам при импорте из стран – членов ЕАЭС
8. НДС в учетной политике для целей налогообложения. Особенности раздельного учета и применения освобождений. Возможность представления реестров документов, подтверждающих «льготу»
9. Электронные сервисы: какие возможности предоставляет сайт ФНС
10. Обзор арбитражной практики по спорам, касающимся определения налоговой базы по НДС, налоговых вычетов и счетов-фактур

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ В 2018 ГОДУ: СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ, ПРАКТИКА ПРИМЕНЕНИЯ НОВЫХ НОРМ

1. Последние изменения в правилах исчисления налога на прибыль
   • Инвестиционный налоговый вычет с 01.01.2018 (335-ФЗ от 27.11.2017)
   • Новый порядок формирования резерва по сомнительным долгам
   • Изменения в составе доходов, учитываемых для целей налогообложения прибыли
   • Новая классификация ОС для целей налогового учета
   • Новый порядок учета расходов на НИОКР
   • Новые правила признания расходов на обучение работников с 01.01.2018 (169-ФЗ от 18.07.2017)
   • Новое в порядке учета убытков прошлых налоговых периодов
   • Новое в определении контролируемой задолженности (по долговым обязательствам перед иностранными взаимозависимыми лицами). Понятие контролируемых сделок при признании процентов по долговым обязательствам
2. Новые установки и акценты налоговых органов
   • Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль
   • Практика применения налоговыми органами и судами норм ст. 54.1 НК РФ (163-ФЗ от 18.07.2017)
3. Признание расходов для целей налогообложения прибыли в 2018 году с учетом последних изменений
   • Документальное подтверждение и экономическая обоснованность расходов
   • Требования к первичных учетным документам. Отражение в учете «опоздавшей первички»
   • Расходы, связанные с производством и реализацией: общие правила признания
   • Основные средства как расход (первоначальная стоимость, амортизационная группа, амортизация после улучшений). Новый стоимостной критерий признания ОС для целей налогообложения
   • Материальные расходы (новые нормы ст. 254 НК РФ): возвратные отходы производства в налоговом учете; в каком периоде следует учитывать «опоздавшие» первичные документы по работам и услугам
   • Расходы на оплату труда (новые нормы ст. 255 НК РФ): налоговый учет премий и выходных пособий
   • НМА в налоговом учете: формирование первоначальной стоимости
   • Внереализационные расходы: состав; вклады в имущество организации и невостребованные дивиденды с 01.01.2018
   • Прочие прямые и косвенные расходы
   • Признание расходов для целей налогообложения при методе начисления
4. Порядок признания доходов для целей налогообложения прибыли: сложные случаи
   • Выручка от реализации. Внереализационные доходы
   • Особенности признания доходов и виде процентов
   • Особенности признания доходов по длительным договорам
   • Доходы, не учитываемые для целей налогообложения
5. Проблемные ситуации и типичные ошибки в связи с применением новых норм налогообложения прибыли
6. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль в организациях с обособленными подразделениями
7. Новый порядок заполнения декларации по налогу на прибыль. Изменения в декларации с 01.01.2018. Разъяснения Минфина и ФНС, судебные решения 2017-2018 гг., которые необходимо учесть в декларации по налогу на прибыль

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ: ОБЩИЙ ПОРЯДОК РАСЧЕТА ПО НОВЫМ НОРМАМ, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ

1. Общий порядок расчета налога на имущество организаций с учетом последних изменений
   • Трансформирование налога на имущество в налог на недвижимость
   • Переход к кадастровой оценке отдельных видов объектов недвижимости и проблемы налогообложения имущества организаций исходя из его кадастровой стоимости
   • Общие принципы налогообложения движимого имущества (с учетом 335-ФЗ от 27.11.2017)
   • Новая форма расчета налога на имущество организаций. Составление авансового отчета
2. Сложные и спорные ситуации при расчете налога
   • Как пересчитать налог на имущество после изменения кадастровой стоимости
   • Включение в базу расчета налога на имущество объектов недвижимости, не учитываемых на балансе организации в качестве объектов ОС
   • Как избежать переплаты или недоплаты налога на имущество (правильно ведем учет на счетах 01 и 08)
   • Проблемные вопросы применения льгот по налогу на имущество организаций
   • Спорные вопросы расчета налога на имущество организаций: нормы НК РФ, позиции налоговых органов и судов
3. Ответы на вопросы, практические рекомендации