профессиональные семинары
курсы повышения квалификации
конференции и бизнес-классы

+7 (800) 700-18-19
+7 (495) 933-02-17

НДС, налог на прибыль, налог на имущество: сложные и спорные вопросы в 2024 году

Дата проведения 22 - 23 ноября 2023
Регламент проведения Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)
Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)
Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед
Формат Семинар
Форма участия
Стоимость
  • Очное участие в Москве — 28 400,00 ₽  
  • Трансляция — 19 900,00 ₽ 
  • Очное участие в Москве — 28 400,00 ₽
  • Трансляция — 19 900,00 ₽
    Владельцам абонементов — бесплатно
Документ По окончании обучения выдается:

НДС, Налог на прибыль, Налог на имущество, Налоговый контроль

Лекторы (2)

Крутякова Татьяна Леонидовна

Крутякова Татьяна Леонидовна

заместитель генерального директора ИКГ «АйСи Групп», независимый эксперт. Автор книг: «Годовой отчёт», «НДС: практика исчисления и уплаты», «Основные средства» и др.

Другие мероприятия лектора

Чамкина Надежда Степановна

Чамкина Надежда Степановна

заслуженный экономист Российской Федерации, государственный советник Российской Федерации 2-го класса

Другие мероприятия лектора

Программа семинара

НДС: ПРАКТИКА ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ В 2023 ГОДУ, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

  1. Законодательная база по НДС: последние изменения. Новые разъяснения Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС. Изменения на 2024 год
  2. Порядок формирования налоговой базы:
    • при получении авансов и средств, связанных с реализацией товаров, работ и услуг
    • при предоставлении премий, скидок, бонусов покупателям
    • при изменении стоимости ранее отгруженных товаров, выполненных работ и оказанных услуг
    • при подтверждённом и неподтверждённом экспорте
    • при безвозмездной передаче (подарки сотрудникам и контрагентам, в т.ч. в рамках деловых мероприятий; питание для сотрудников и клиентов, в т.ч. без персонификации; неотделимые улучшения арендованного имущества; рекламные акции и раздача рекламных товаров (материалов))
    • при списании имущества с баланса (недостачи, хищения, порчи, аварии и другие ситуации)
  3. Момент определения налоговой базы:
    • определение момента отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг
    • при подтверждённом и неподтверждённом экспорте
    • при исполнении обязанностей налогового агента
    • при реализации товаров, работ и услуг через посредников
  4. Требования к счетам-фактурам. Переход на ЭДО в связи с внедрением системы прослеживаемости товаров. Критичные и некритичные ошибки в оформлении счетов-фактур. Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками. Исправленные счета-фактуры. Отражение корректировочных и исправленных счетов-фактур в книгах покупок и продаж. Оформление счетов-фактур при возврате товаров
  5. Вычеты:
    • общие и особые условия для вычетов
    • вычеты без счетов-фактур
    • вычеты при необлагаемых операциях, в т.ч. при реализации работ и услуг, местом реализации которых не признается территория РФ
    • в каком периоде можно воспользоваться вычетом (разные правила для разных видов вычетов)
    • исчисление трёхлетнего периода при применении п. 1.1 ст. 172 НК РФ (вычет входного НДС по приобретённым товарам, работам, услугам) с учётом позиции ВС РФ
    • применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение основных средств, строительство, налоговые агенты, наличные расчёты, получение бюджетных средств и пр.)
  6. Ведение раздельного учёта входного НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых налогом операций:
    • раздельный учёт затрат, формирование учётной политики
    • применение правила 5%
    • определение пропорции для расчёта суммы НДС, принимаемой к вычету
  7. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости, включая расходы на их реконструкцию
  8. Исчисление и уплата НДС при ввозе товаров на территорию Российской Федерации
    • и особенности вычета. Корректировка налоговых обязательств при возврате товаров. Представление с 1 августа 2023 года обновлённой декларации по косвенным налогам
  9. НДС при экспорте,
    • в т.ч. в страны ЕАЭС: единый момент определения налоговой базы при подтверждённом и неподтверждённом экспорте с 1 января 2024 года, возможность отказа от ставки 0%, изменения в документальном подтверждении с 1 января 2024 года, особенности формирования и ведения НДС-документов, счетов-фактур, трудности вычетов и корректировки налоговой базы
  10. Исполнение обязанностей налогового агента:
    • при аренде госимущества
    • при работе с иностранными контрагентами, определение места реализации работ (услуг)
    • при осуществлении операций с металлоломом и макулатурой
  11. Декларация по НДС:
    • особенности формирования отдельных разделов декларации. Рекомендации по представлению уточнённых деклараций, обзор ошибок, не приводящих к уточнению налоговых обязательств. Корректировка в декларации налоговых вычетов и налоговой базы

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: ОБНОВЛЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

  1. Порядок признания доходов:
    • реализация товаров (в т.ч. недвижимости)
    • реализация работ (услуг), в т.ч. по длительным договорам
    • внереализационные доходы
    • доходы, не облагаемые налогом на прибыль
  2. Порядок признания доходов и расходов в виде курсовых разниц
  3. Сложные и спорные вопросы, связанные с учётом расходов:
    • деление расходов на прямые и косвенные
    • учёт операций с основными средствами: различия между налоговым и бухгалтерским учётом
    • признание расходов при лизинге: различия между налоговым и бухгалтерским учётом
    • внереализационные расходы (безнадёжные долги, проценты по займам и кредитам)
  4. Учёт убытков; убытки, которые признаются в особом порядке
  5. Резервы в налоговом учёте, алгоритм создания резерва по сомнительным долгам
  6. Признание доходов и расходов прошлых лет, применение норм ст. 54 НК РФ (обзор конкретных ситуаций со ссылками на разъяснения Минфина России и ФНС России)
  7. Практика применения ст. 54.1 НК РФ к расходам по налогу на прибыль (обзор ситуаций с разъяснениями)

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ В 2023 ГОДУ

  1. Формирование налоговой базы в 2023 году
  2. Сложные вопросы налогообложения недвижимого имущества в разъяснениях Минфина России и ФНС России:
    • объекты недвижимости, учитываемые не на счёте 01 (порядок включения в базу для исчисления налога на имущество)
    • неотделимые улучшения арендованного имущества
  3. Новые формы отчётности по налогу на имущество и порядок их представления, порядок представления уведомлений и декларации по итогам года
  4. Ответы на вопросы, практические рекомендации

БОНУС

Подарочный сертификат от одной из ведущих торговых сетей
и цифровых сервисов на выбор – каждому онлайн-участнику

Посмотреть все бонусы

Учебно-методические материалы

Все слушатели образовательных мероприятий ИРСОТ дополнительно обеспечиваются учебно-методическими материалами в электронном виде.

Материалы размещаются в электронном виде на учебном портале АНО ДПО ИРСОТ. Перечень материалов определяется экспертами ИРСОТ и лекторско-преподавательским составом и может включать в себя:

  • презентации к выступлениям;
  • нормативно-правовые документы;
  • материалы судебной практики;
  • статьи экспертов по теме;
  • дополнительные материалы базового уровня для самостоятельного изучения (для слушателей программ продолжительностью 72 часа и более).

Для просмотра материалов вам необходимо указать пароль, выданный сразу после оплаты и подтверждения регистрации на мероприятии.

Перейти на страницу материалов

Это может быть вам интересно

Найдено 5 мероприятий
Дата Название Лекторы Раздел / Формат
Июнь
3 - 4 июня 2024
Иванус И. И.
Крутякова Т. Л.
Чамкина Н. С.
Морозов Д. А.
Бухучёт / Семинар
5 - 6 июня 2024
Чамкина Н. С.
Бухучёт / Бизнес-класс
10 - 11 июня 2024
Матиташвили А. А.
Смирнова Т. С.
Бухучёт / Семинар
19 июня 2024
Крутякова Т. Л.
Бухучёт / Семинар
25 июня 2024
Джаарбеков С. М.
Бухучёт / Семинар