профессиональные семинары
курсы повышения квалификации
конференции и бизнес-классы

+7 (800) 700-18-19
+7 (495) 933-02-17

НДС, налог на прибыль, налог на имущество: сложные и спорные вопросы в 2024 году

Дата проведения 22 - 23 ноября 2023
Регламент проведения Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)
Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)
Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед
Формат Семинар
Форма участия
Стоимость
  • Очное участие в Москве — 28 400,00 ₽  
  • Трансляция — 19 900,00 ₽ 
  • Очное участие в Москве — 28 400,00 ₽
  • Трансляция — 19 900,00 ₽
    Владельцам абонементов — бесплатно
Документ По окончании обучения выдается:

НДС, Налог на прибыль, Налог на имущество, Налоговый контроль

Лекторы (2)

Крутякова Татьяна Леонидовна

Крутякова Татьяна Леонидовна

заместитель генерального директора ИКГ "АйСи Групп", независимый эксперт. Автор книг: "Годовой отчет", "НДС: практика исчисления и уплаты", "Основные средства" и др.

Другие мероприятия лектора

Чамкина Надежда Степановна

Чамкина Надежда Степановна

заслуженный экономист Российской Федерации, государственный советник Российской Федерации 2-го класса

Другие мероприятия лектора

Программа семинара

НДС: ПРАКТИКА ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ В 2023 ГОДУ, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

  1. Законодательная база по НДС: последние изменения. Новые разъяснения Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС. Изменения на 2024 год
  2. Порядок формирования налоговой базы:
    • при получении авансов и средств, связанных с реализацией товаров, работ и услуг
    • при предоставлении премий, скидок, бонусов покупателям
    • при изменении стоимости ранее отгруженных товаров, выполненных работ и оказанных услуг
    • при подтверждённом и неподтверждённом экспорте
    • при безвозмездной передаче (подарки сотрудникам и контрагентам, в т.ч. в рамках деловых мероприятий; питание для сотрудников и клиентов, в т.ч. без персонификации; неотделимые улучшения арендованного имущества; рекламные акции и раздача рекламных товаров (материалов))
    • при списании имущества с баланса (недостачи, хищения, порчи, аварии и другие ситуации)
  3. Момент определения налоговой базы:
    • определение момента отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг
    • при подтверждённом и неподтверждённом экспорте
    • при исполнении обязанностей налогового агента
    • при реализации товаров, работ и услуг через посредников
  4. Требования к счетам-фактурам. Переход на ЭДО в связи с внедрением системы прослеживаемости товаров. Критичные и некритичные ошибки в оформлении счетов-фактур. Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками. Исправленные счета-фактуры. Отражение корректировочных и исправленных счетов-фактур в книгах покупок и продаж. Оформление счетов-фактур при возврате товаров
  5. Вычеты:
    • общие и особые условия для вычетов
    • вычеты без счетов-фактур
    • вычеты при необлагаемых операциях, в т.ч. при реализации работ и услуг, местом реализации которых не признается территория РФ
    • в каком периоде можно воспользоваться вычетом (разные правила для разных видов вычетов)
    • исчисление трёхлетнего периода при применении п. 1.1 ст. 172 НК РФ (вычет входного НДС по приобретённым товарам, работам, услугам) с учётом позиции ВС РФ
    • применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение основных средств, строительство, налоговые агенты, наличные расчёты, получение бюджетных средств и пр.)
  6. Ведение раздельного учёта входного НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых налогом операций:
    • раздельный учёт затрат, формирование учётной политики
    • применение правила 5%
    • определение пропорции для расчёта суммы НДС, принимаемой к вычету
  7. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости, включая расходы на их реконструкцию
  8. Исчисление и уплата НДС при ввозе товаров на территорию Российской Федерации
    • и особенности вычета. Корректировка налоговых обязательств при возврате товаров. Представление с 1 августа 2023 года обновлённой декларации по косвенным налогам
  9. НДС при экспорте,
    • в т.ч. в страны ЕАЭС: единый момент определения налоговой базы при подтверждённом и неподтверждённом экспорте с 1 января 2024 года, возможность отказа от ставки 0%, изменения в документальном подтверждении с 1 января 2024 года, особенности формирования и ведения НДС-документов, счетов-фактур, трудности вычетов и корректировки налоговой базы
  10. Исполнение обязанностей налогового агента:
    • при аренде госимущества
    • при работе с иностранными контрагентами, определение места реализации работ (услуг)
    • при осуществлении операций с металлоломом и макулатурой
  11. Декларация по НДС:
    • особенности формирования отдельных разделов декларации. Рекомендации по представлению уточнённых деклараций, обзор ошибок, не приводящих к уточнению налоговых обязательств. Корректировка в декларации налоговых вычетов и налоговой базы

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: ОБНОВЛЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

  1. Порядок признания доходов:
    • реализация товаров (в т.ч. недвижимости)
    • реализация работ (услуг), в т.ч. по длительным договорам
    • внереализационные доходы
    • доходы, не облагаемые налогом на прибыль
  2. Порядок признания доходов и расходов в виде курсовых разниц
  3. Сложные и спорные вопросы, связанные с учётом расходов:
    • деление расходов на прямые и косвенные
    • учёт операций с основными средствами: различия между налоговым и бухгалтерским учётом
    • признание расходов при лизинге: различия между налоговым и бухгалтерским учётом
    • внереализационные расходы (безнадёжные долги, проценты по займам и кредитам)
  4. Учёт убытков; убытки, которые признаются в особом порядке
  5. Резервы в налоговом учёте, алгоритм создания резерва по сомнительным долгам
  6. Признание доходов и расходов прошлых лет, применение норм ст. 54 НК РФ (обзор конкретных ситуаций со ссылками на разъяснения Минфина России и ФНС России)
  7. Практика применения ст. 54.1 НК РФ к расходам по налогу на прибыль (обзор ситуаций с разъяснениями)

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ В 2023 ГОДУ

  1. Формирование налоговой базы в 2023 году
  2. Сложные вопросы налогообложения недвижимого имущества в разъяснениях Минфина России и ФНС России:
    • объекты недвижимости, учитываемые не на счёте 01 (порядок включения в базу для исчисления налога на имущество)
    • неотделимые улучшения арендованного имущества
  3. Новые формы отчётности по налогу на имущество и порядок их представления, порядок представления уведомлений и декларации по итогам года
  4. Ответы на вопросы, практические рекомендации

БОНУС

Подарочный сертификат от одной из ведущих торговых сетей
и цифровых сервисов на выбор – каждому онлайн-участнику

Посмотреть все бонусы

Учебно-методические материалы

Все слушатели образовательных мероприятий ИРСОТ дополнительно обеспечиваются учебно-методическими материалами в электронном виде.

Материалы размещаются в электронном виде на учебном портале АНО ДПО ИРСОТ. Перечень материалов определяется экспертами ИРСОТ и лекторско-преподавательским составом и может включать в себя:

  • презентации к выступлениям;
  • нормативно-правовые документы;
  • материалы судебной практики;
  • статьи экспертов по теме;
  • дополнительные материалы базового уровня для самостоятельного изучения (для слушателей программ продолжительностью 72 часа и более).

Для просмотра материалов вам необходимо указать пароль, выданный сразу после оплаты и подтверждения регистрации на мероприятии.

Перейти на страницу материалов

Это может быть вам интересно

Найдено 5 мероприятий
Дата Название Лекторы Раздел / Формат
Декабрь
6 - 7 декабря 2023
Рабинович А. М.
Бухучёт / Семинар
8 декабря 2023
Смирнова Т. С.
Бухучёт / Семинар
12 декабря 2023
Вихляева Е. Н.
Чамкина Н. С.
Бухучёт / Семинар
15 декабря 2023
Джаарбеков С. М.
Бухучёт / Семинар
18 - 21 декабря 2023
Алексахина Р. А.
Артюх А. А.
Виноградова О. А.
Водовозов А. А.
Волков В. Д.
Воробьева Е. В.
Гин К. С.
Гладышева Ю. П.
Джаарбеков С. М.
Ефремова А. А.
Иванус И. И.
Коньков А. Ю.
Крутякова Т. Л.
Лихникевич И. П.
Лозовая А. Н.
Новоселов К. В.
Смирнова Т. С.
Старовойтова Е. В.
Сухарева О. А.
Хороший О. Д.
Хритинина О. В.
Чамкина Н. С.
Морозов Д. А.
Бухучёт / Неделя бухгалтерского учета