профессиональные семинары
курсы повышения квалификации
конференции и бизнес-классы

+7 (800) 700-18-19
+7 (495) 933-02-17

НДС, налог на прибыль, налог на имущество: практика исчисления в 2024 году, последние обновления законодательства в разъяснениях экспертов

Дата проведения 15 - 16 апреля 2024
Регламент проведения Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)
Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)
Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед
Формат Семинар
Форма участия
  • Очное участие в Москве показать адрес
  • Трансляция
Стоимость
Документ По окончании обучения выдается:

НДС, Налог на прибыль, Налог на имущество, Налоговый контроль

Лекторы (2)

Крутякова Татьяна Леонидовна

Крутякова Татьяна Леонидовна

заместитель генерального директора ИКГ "АйСи Групп", независимый эксперт. Автор книг: "Годовой отчет", "НДС: практика исчисления и уплаты", "Основные средства" и др.

Другие мероприятия лектора

Чамкина Надежда Степановна

Чамкина Надежда Степановна

заслуженный экономист Российской Федерации, государственный советник Российской Федерации 2-го класса

Другие мероприятия лектора

Программа семинара

НДС: ПРАКТИКА ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ В 2024 ГОДУ, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

  1. Законодательная база по НДС: последние изменения. Новые разъяснения Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС
  2. Порядок формирования налоговой базы – сложные ситуации:
    • условные единицы
    • премии, скидки, бонусы покупателям
    • уступка права требования
    • безвозмездная передача (подарки сотрудникам и контрагентам, в т.ч. в рамках деловых мероприятий; питание для сотрудников и клиентов, в т.ч. без персонификации; неотделимые улучшения арендованного имущества; рекламные акции и раздача рекламных товаров (материалов)
    • списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порчи, аварии и другие ситуации)
  3. Момент определения налоговой базы:
    • определение момента отгрузки товаров, в т.ч. по договорам с особым переходом права собственности
    • определение момента отгрузки при реализации работ, услуг
    • налогообложение авансов и предоплат
  4. Требования к счетам-фактурам. Переход на ЭДО в связи с внедрением системы прослеживаемости товаров. Критичные и некритичные ошибки в оформлении счетов-фактур. Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками. Исправленные счета-фактуры. Отражение корректировочных и исправленных счетов-фактур в книгах покупок и продаж. Оформление счетов-фактур при возврате товаров
  5. Налоговые вычеты:
    • в каком периоде можно воспользоваться вычетом (разные правила для разных видов вычетов)
    • исчисление трёхлетнего периода при применении п. 1.1 ст. 172 НК РФ (вычет входного НДС по приобретенным товарам, работам, услугам) с учётом позиции ВС РФ
    • применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение основных средств, строительство, налоговые агенты, наличные расчёты, получение бюджетных средств и пр.)
  6. Ведение раздельного учёта «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых налогом операций:
    • раздельный учет затрат, формирование учётной политики
    • применение правила 5%
    • определение пропорции для расчёта суммы НДС, принимаемой к вычету
    • заполнение раздела 7 декларации по НДС
    • особенности при реализации работ (услуг) не на территории РФ, а также при осуществлении операций по передаче прав на программное обеспечение
  7. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости, включая расходы на их реконструкцию
  8. Исполнение обязанностей налогового агента:
    • аренда госимущества
    • работа с иностранными контрагентами, определение места реализации работ (услуг)
    • приобретение электронных и иных услуг у иностранных контрагентов, вставших и не вставших на налоговый учёт в РФ с учётом изменений, внесённых в ст. 161 НК РФ

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: ОБНОВЛЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

  1. Порядок признания доходов:
    • реализация товаров (в т.ч. недвижимости)
    • реализация работ (услуг), в т.ч. по длительным договорам
    • внереализационные доходы
    • доходы, не облагаемые налогом на прибыль
  2. Порядок признания доходов и расходов в виде курсовых разниц
  3. Сложные и спорные вопросы, связанные с учётом расходов:
    • деление расходов на прямые и косвенные
    • учёт операций с основными средствами, различия между налоговым и бухгалтерским учётом
    • учёт расходов на приобретение лицензий на программы для ЭВМ, различия между бухгалтерским и налоговым учётом с 2024 года
    • признание расходов при лизинге, различия между налоговым и бухгалтерским учётом
    • внереализационные расходы (безнадёжные долги, проценты по займам и кредитам)
  4. Учёт убытков; убытки, которые признаются в особом порядке
  5. Резервы в налоговом учёте, алгоритм создания резерва по сомнительным долгам
  6. Признание доходов и расходов прошлых лет, применение норм ст. 54 НК РФ (обзор конкретных ситуаций со ссылками на разъяснения Минфина России и ФНС России)
  7. Практика применения ст. 54.1 НК РФ к расходам по налогу на прибыль (обзор ситуаций с разъяснениями с учётом практики ВС РФ)

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ В 2024 ГОДУ

  1. Формирование налоговой базы в 2024 году
  2. Сложные вопросы налогообложения недвижимого имущества в разъяснениях Минфина России и ФНС России:
    • объекты недвижимости, учитываемые не на счёте 01 (порядок включения в базу для исчисления налога на имущество)
    • неотделимые улучшения арендованного имущества
  3. Новые формы отчётности по налогу на имущество и порядок их представления, порядок представления уведомлений и декларации по итогам года

Ответы на вопросы, практические рекомендации

БОНУС

Подарочный сертификат от одной из ведущих торговых сетей
и цифровых сервисов на выбор – каждому онлайн-участнику

Посмотреть все бонусы

Учебно-методические материалы

Все слушатели образовательных мероприятий ИРСОТ дополнительно обеспечиваются учебно-методическими материалами в электронном виде.

Материалы размещаются в электронном виде на учебном портале АНО ДПО ИРСОТ. Перечень материалов определяется экспертами ИРСОТ и лекторско-преподавательским составом и может включать в себя:

  • презентации к выступлениям;
  • нормативно-правовые документы;
  • материалы судебной практики;
  • статьи экспертов по теме;
  • дополнительные материалы базового уровня для самостоятельного изучения (для слушателей программ продолжительностью 72 часа и более).

Для просмотра материалов вам необходимо указать пароль, выданный сразу после оплаты и подтверждения регистрации на мероприятии.

Перейти на страницу материалов

Это может быть вам интересно

Найдено 5 мероприятий
Дата Название Лекторы Раздел / Формат
Апрель
3 - 4 апреля 2024
Волков В. Д.
Лихникевич И. П.
Смирнова Т. С.
Чамкина Н. С.
Бухучёт / Семинар
8 - 9 апреля 2024
Джаарбеков С. М.
Смирнова Т. С.
Бухучёт / Семинар
10 апреля 2024
Матиташвили А. А.
Бухучёт / Семинар
17 апреля 2024
Смирнова Т. С.
Бухучёт / Семинар
18 - 19 апреля 2024
Чамкина Н. С.
Бухучёт / Бизнес-класс

Оформить участие


28 400,00 ₽
кол-во участников 1

(без учета дополнительных скидок)