профессиональные семинары
курсы повышения квалификации
конференции и бизнес-классы

+7 (800) 700-18-19
+7 (495) 933-02-17

НДС, налог на прибыль, налог на имущество: практика исчисления в 2022 году, последние обновления законодательства в разъяснениях экспертов

Дата проведения 14 - 15 июня 2022
Регламент проведения Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)
Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)
Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед
Формат Семинар
Форма участия
Стоимость
Документ По окончании обучения выдается:

Налог на прибыль, НДС, Налог на имущество

Лекторы (2)

Джаарбеков Станислав Маратович

Джаарбеков Станислав Маратович

Председатель экспертного совета Института развития современных образовательных технологий (ИРСОТ), юрист, аттестованный аудитор. Руководил крупными налоговыми проектами в российских и иностранных компаниях (АВТОТОР, ОАО «Москапстрой», ГУП «Московский метрополитен», Телеканал СТС, ЗАО «САБМиллер РУС», Helios и др.), в т. ч. обеспечивал формирование позиции для эффективного отстаивания интересов налогоплательщика в судах разных инстанций. В качестве помощника депутата Госдумы РФ участвовал в экспертизе поправок в Налоговый кодекс РФ. Признанный эксперт в области налогообложения. Преподавательский опыт более 15 лет. Член Московской аудиторской палаты. Автор многочисленных статей и книг по проблемам налогообложения, в том числе книги «Методы и схемы оптимизации налогообложения», включенной в электронную Ленинскую библиотеку

Другие мероприятия лектора

Крутякова Татьяна Леонидовна

Крутякова Татьяна Леонидовна

заместитель генерального директора ИКГ "АйСи Групп", независимый эксперт. Автор книг: "Годовой отчет", "НДС: практика исчисления и уплаты", "Основные средства" и др.

Другие мероприятия лектора

Программа семинара

НДС: ПРАКТИКА ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ В 2022 ГОДУ, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

  1. Законодательная база по НДС: последние изменения. Новые разъяснения Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС
  2. Порядок формирования налоговой базы – сложные ситуации:
    • условные единицы
    • премии, скидки, бонусы покупателям
    • уступка права требования
    • безвозмездная передача (подарки сотрудникам и контрагентам, в т.ч. в рамках деловых мероприятий; питание для сотрудников и клиентов, в т.ч. без персонификации; неотделимые улучшения арендованного имущества; рекламные акции и раздача рекламных товаров (материалов))
    • списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порчи, аварии и другие ситуации)
  3. Момент определения налоговой базы:
    • определение момента отгрузки товаров, в т.ч. по договорам с особым переходом права собственности
    • определение момента отгрузки при реализации работ, услуг
    • налогообложение авансов и предоплат
  4. Требования к счетам-фактурам. Переход на электронный документооборот в связи с внедрением системы прослеживаемости товаров. Критичные и некритичные ошибки в оформлении счетов-фактур. Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками. Исправленные счета-фактуры. Отражение корректировочных и исправленных счетов-фактур в книгах покупок и продаж. Оформление счетов-фактур при возврате товаров
  5. Вычеты:
    • в каком периоде можно воспользоваться вычетом (разные правила для разных видов вычетов)
    • исчисление трехлетнего периода при применении п. 1.1 ст. 172 НК РФ (вычет входного НДС по приобретённым товарам, работам, услугам) с учётом позиции ВС РФ
    • применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение основных средств, строительство, налоговые агенты, наличные расчёты, получение бюджетных средств и пр.)
  6. Ведение раздельного учёта входного НДС при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС:
    • раздельный учёт затрат, формирование учётной политики
    • применение правила 5%
    • определение пропорции для расчёта суммы НДС, принимаемой к вычету
    • заполнение раздела 7 декларации по НДС
    • особенности при реализации работ, услуг не на территории РФ, а также при осуществлении операций по передаче прав на программное обеспечение
  7. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости, включая расходы на их реконструкцию
  8. Исполнение обязанностей налогового агента:
    • аренда госимущества
    • работа с иностранными контрагентами, определение места реализации работ (услуг)
    • приобретение электронных и иных услуг у иностранных контрагентов, вставших и не вставших на налоговый учёт в РФ, с учётом изменений, внесённых в ст. 161 НК РФ (с 01.10.2021)

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: ОБНОВЛЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

  1. Обновление законодательной базы по налогу на прибыль. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина России и ФНС России
  2. Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль
  3. Экономически обоснованные расходы: на что обратить внимание
  4. Порядок признания доходов:
    • реализация товаров (в т.ч. недвижимости)
    • реализация работ (услуг), в т.ч. по длительным договорам
    • внереализационные доходы
  5. Признание расходов
    • Общие принципы признания расходов (ст. 252 НК РФ). Деление расходов на прямые и косвенные
    • Признание отдельных видов прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)
    • Внереализационные расходы (безнадёжные долги, проценты по займам и кредитам)
    • Порядок признания в расходах стоимости имущества, не признаваемого амортизируемым
    • Расходы на премии: на что обратить внимание
  6. Учёт убытков; убытки, которые признаются в особом порядке
  7. Резервы по сомнительным долгам, на отпуска, на выплату вознаграждений по итогам года
  8. Признание доходов и расходов прошлых лет, применение норм ст. 54 НК РФ (обзор конкретных ситуаций со ссылками на разъяснения Минфина России и ФНС России)
  9. Практика применения ст. 54.1 НК РФ к расходам по налогу на прибыль (обзор ситуаций с разъяснениями)

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ В 2022 ГОДУ. ПОСЛЕДНИЕ ИЗМЕНЕНИЯ

  1. Проблемные вопросы разграничения движимого и недвижимого имущества. Судебная практика
    • Недвижимое имущество в ГК РФ. Высшие судебные инстанции о критериях отнесения имущества к недвижимому
  2. Сложные вопросы налогообложения недвижимого имущества в разъяснениях Минфина России и ФНС России
    • Объекты недвижимости, учитываемые не на сч. 01 (порядок включения в базу для исчисления налога на имущество)
    • Неотделимые улучшения арендованного имущества
  3. Новые формы отчётности по налогу на имущество и порядок их представления
  4. Ответы на вопросы, практические рекомендации

БОНУС

Подарочный сертификат от одной из ведущих торговых сетей
и цифровых сервисов на выбор – каждому онлайн-участнику

Посмотреть все бонусы

Учебно-методические материалы

Все слушатели образовательных мероприятий ИРСОТ дополнительно обеспечиваются учебно-методическими материалами в электронном виде.

Материалы размещаются в электронном виде на учебном портале АНО ДПО ИРСОТ. Перечень материалов определяется экспертами ИРСОТ и лекторско-преподавательским составом и может включать в себя:

  • презентации к выступлениям;
  • нормативно-правовые документы;
  • материалы судебной практики;
  • статьи экспертов по теме;
  • дополнительные материалы базового уровня для самостоятельного изучения (для слушателей программ продолжительностью 72 часа и более).

Для просмотра материалов вам необходимо указать пароль, выданный сразу после оплаты и подтверждения регистрации на мероприятии.

Перейти на страницу материалов

Это может быть вам интересно

Найдено 5 мероприятий
Дата Название Лекторы Раздел / Формат
Июнь
1 - 2 июня 2022
Волков В. Д.
Иванус И. И.
Смирнова Т. С.
Чамкина Н. С.
Бухучёт / Семинар
6 - 7 июня 2022
Чамкина Н. С.
Бухучёт / Бизнес-класс
7 июня 2022
Крутякова Т. Л.
Бухучёт / Семинар
27 - 29 июня 2022
Воробьева Е. В.
Ефремова А. А.
Иванус И. И.
Крутякова Т. Л.
Лихникевич И. П.
Смирнова Т. С.
Сухарева О. А.
Чамкина Н. С.
Бухучёт / Неделя бухгалтерского учета
Июль
6 июля 2022
Вихляева Е. Н.
Чамкина Н. С.
Бухучёт / Семинар

Оформить участие


28 400,00 ₽
кол-во участников 1

(без учета дополнительных скидок)