Доходы, расходы, убытки, резервы в бухгалтерском и налоговом учете: сложные случаи в разъяснениях экспертов
| Дата проведения | 6 - 7 декабря 2017 |
| Регламент проведения |
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени) Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени) Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед |
| Формат | Семинар |
| Форма участия |
|
| Стоимость |
|
| Документ |
По окончании обучения выдается:
Образец удостоверения
|
Лекторы (3)
Рабинович Альмин Моисеевич
к.и.н., руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга АКГ «Финэкспертиза». Автор многих книг по учёту и налогообложению, многочисленных публикаций в периодических изданиях для бухгалтеров
Куликова Екатерина Владимировна
бизнес-директор Аудиторско-консалтинговой группы «ВЕКТОР РАЗВИТИЯ», профессиональный аудитор, налоговый консультант, член Палаты налоговых консультантов России.
Программа семинара
- Принципы классификации и признания доходов и расходов в налоговом и бухгалтерском учете
- Различие задач бухгалтера при ведении бухгалтерского и налогового учета. Два подхода к принципу начисления
- Учетные политики как средство сближения бухгалтерского и налогового учета доходов и расходов: возможности и ограничения
- Признание отдельных видов доходов и расходов в налоговом учете: порядок, сложные вопросы
- Доходы и расходы при реализации: товаров; недвижимости; работ (в т.ч. по длительным договорам); услуг
- Признание внереализационных доходов
- Признание отдельных видов доходов и расходов в бухгалтерском учете: особенности, спорные ситуации
- Действующие ПБУ по учету доходов и расходов. Навстречу новым ФСБУ
- Доходы и расходы по обычным видам деятельности
- Прочие доходы и расходы
- Доходы и расходы, признаваемые в налоговом учете, но не признаваемые в бухгалтерском учете. Критерий различения временных и постоянных разниц в неочевидных случаях
- Бухгалтерский и налоговый учет договоров в условных единицах и в иностранной валюте: какие разницы сохранились
- Резервы и оценочные обязательства в бухгалтерском и налоговом учете
- Резерв по сомнительным долгам и его использование
- Резерв и оценочные обязательства на оплату отпусков, выплату вознаграждений и другие выплаты работникам
- Резерв на ремонт основных средств, отличие от оценочных обязательств
- Резерв и оценочные обязательства на гарантийный ремонт
- Учет доходов и расходов прошлых лет и «опоздавших» документов (ошибка или новые обстоятельства). Применение норм ПБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ
- Новое в практике признания расходов в целях налогообложения прибыли
- Документальное подтверждение и экономическая оправданность расходов (ст. 252 НК РФ)
- Подтверждение реальности хозяйственных операций, деловой цели сделок (обоснованная и необоснованная налоговая выгода)
- Риски по сделкам с недобросовестными контрагентами
- Деление расходов на прямые и косвенные, учет расходов при отсутствии доходов
- Сложные вопросы признания отдельных видов расходов
- Амортизационная премия
- Приобретение неамортизируемого имущества
- Оплата труда
- Командировочные расходы (документальное подтверждение, затраты на проезд и проживание, суточные, возмещение иных расходов командированного работника, командировки без конкретного результата и пр.)
- Представительские расходы (виды и документальное подтверждение)
- Расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы расхода ГСМ)
- Расходы при аренде имущества (документальное подтверждение, аренда движимого и недвижимого имущества, постоянная и переменная составляющие арендной платы, отделимые и неотделимые улучшения арендованного имущества)
- Расходы на рекламу (нормируемые и ненормируемые, требования к документальному подтверждению)
- Расходы на подготовку и переподготовку кадров
- Расходы в виде процентов по займам и кредитам (порядок признания, определение предельной суммы, учитываемой в расходах)
- Учет убытков
- Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
- Уступка права требования
- Реализация амортизируемого имущества
- Учет сделок по рыночным ценам в соответствии с требованиями НК РФ и судебной практикой
- Налоговая декларация: проверяем контрольные соотношения
- Судебная практика по налогу на прибыль
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
