Доходы, расходы, убытки, резервы в бухгалтерском и налоговом учете: разбираем сложные случаи
| Дата проведения | 17 - 18 апреля 2017 |
| Регламент проведения |
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени) Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени) Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед |
| Формат | Семинар |
| Форма участия |
|
| Стоимость |
|
| Документ |
По окончании обучения выдается:
Образец удостоверения
|
Бухгалтерский учет, Налог на прибыль
Лекторы (1)
Крутякова Татьяна Леонидовна
заместитель генерального директора ИКГ "АйСи Групп", независимый эксперт. Автор книг: "Годовой отчет", "НДС: практика исчисления и уплаты", "Основные средства" и др.
Программа семинара
- Действующие ПБУ по учету доходов и расходов. Навстречу новым ФСБУ
- Принципы и особенности классификации доходов и расходов в налоговом и бухгалтерском учете
- Особенности и порядок признания отдельных видов доходов в налоговом учете
- Доходы от реализации товаров
- Доходы от реализации недвижимости
- Доходы от реализации работ, в т.ч. по длительным договорам
- Доходы от реализации услуг
- Внереализационные доходы
- Доходы, не признаваемые в налоговом учете
- Особенности и порядок признания отдельных видов доходов в бухгалтерском учете
- Доходы от обычных видов деятельности
- Операционные доходы
- Внереализационные доходы
- Чрезвычайные доходы
- Доходы, признаваемые в налоговом учете, но не признаваемые в бухгалтерском учете
- Общие принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли
- Документальное подтверждение и экономическая оправданность расходов (ст. 252 НК РФ)
- Подтверждение реальности хозяйственных операций, деловой цели сделок (обоснованная и необоснованная налоговая выгода)
- Риски по сделкам с недобросовестными контрагентами
- Деление расходов на прямые и косвенные, учет расходов при отсутствии доходов
- Сложные вопросы признания отдельных видов расходов
- Амортизационная премия
- Расходы на приобретение неамортизируемого имущества
- Командировочные расходы (документальное подтверждение, затраты на проезд и проживание, суточные, расходы на такси, возмещение иных расходов командированного работника, командировки без конкретного результата)
- Представительские расходы (документальное подтверждение, расходы на питание и алкоголь, бизнес-сувениры для контрагентов)
- Расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы расхода ГСМ)
- Расходы при аренде имущества (аренда движимого и недвижимого имущества, документальное подтверждение, постоянная и переменная составляющие арендной платы, отделимые и неотделимые улучшения арендованного имущества)
- Расходы на рекламу (нормируемые и ненормируемые расходы, требования к документальному подтверждению)
- Расходы на подготовку и переподготовку кадров (оплата обучения работников и не работников организации)
- Расходы в виде процентов по займам и кредитам (порядок признания, определение предельной суммы, учитываемой в расходах)
- Учет убытков
- Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
- Уступка права требования
- Реализация амортизируемого имущества
- Убытки прошлых лет
- Резервы в бухгалтерском и налоговом учете
- Резерв по сомнительным долгам в свете последних корректировок в ст. 266 НК РФ (405-ФЗ от 30.11.2016)
- Резерв на оплату отпусков
- Резерв на ремонт основных средств
- Особенности учета доходов и расходов прошлых лет, в том числе выявленных при исправлении ошибок прошлых лет. Применение норм ПБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
