профессиональные семинары
курсы повышения квалификации
конференции и бизнес-классы

+7 (800) 700-18-19
+7 (495) 933-02-17

Доходы, расходы, убытки и резервы в бухгалтерском и налоговом учете: проблемные вопросы в разъяснениях эксперта

Дата проведения 9 - 10 декабря 2021
Регламент проведения Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)
Время работы: начало в 09:30, окончание — между 17:00 и 18:00 (по московскому времени)
Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед
Формат Семинар
Форма участия
Стоимость
Документ По окончании обучения выдается:

Бухгалтерский учет, Налог на прибыль, Налоговый контроль

Лекторы (1)

Рабинович Альмин Моисеевич

Рабинович Альмин Моисеевич

к.и.н., руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга АКГ «Финэкспертиза». Автор многих книг по учету и налогообложению, многочисленных публикаций в периодических изданиях для бухгалтеров

Другие мероприятия лектора

Программа семинара

  1. Общие вопросы
    • Принципы классификации и признания доходов и расходов в налоговом и бухгалтерском учете: что в них общего и чем они отличаются. Что ожидать от новых ФСБУ по учету доходов и расходов. Требования статей 251, 252 и 54.1 НК РФ к налоговым расходам и доходам
    • Различие целей и задач бухгалтера при ведении бухгалтерского и налогового учета доходов и расходов. Подходы к принципу начисления
    • Сближение бухгалтерского и налогового учета доходов и расходов. Возможности и ограничения учетных политик в этом сближении. Способы упрощения бухгалтерского учета, в т.ч. для сближения его с налоговым учетом
    • Документирование доходов и расходов для целей бухгалтерского и налогового учета с 2022 года
  2. Признание отдельных видов доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете: порядок, сложные вопросы
    • Доходы и расходы при реализации товаров
    • Доходы и расходы при реализации недвижимости
    • Доходы и расходы при реализации работ, в т.ч. по длительным договорам
    • Доходы и расходы при реализации услуг
    • Прочие и внереализационные доходы и расходы
    • Доходы и расходы в рамках корпоративных отношений
  3. Особенности признания расходов и доходов по участкам бухгалтерского и налогового учета, спорные ситуации
    • Расходы и доходы, связанные с капитальными вложениями, основными средствами и НМА (в т.ч. с 2022 года). Сходства и отличия подходов к определению стоимостного лимита, инвентарного объекта, срока полезного использования, амортизируемой стоимости, списанию малоценных основных средств, учету ремонтов, расходов на улучшение и др.
    • Расходы и доходы, связанные с запасами. Различия и совпадения в составе запасов, структуре их себестоимости, оценке, моменте и объеме признания в расходах, в учете норм естественной убыли и технологических потерь и др.
    • Прямые и косвенные расходы. Зависим ли налоговый учет от бухгалтерского, в чью пользу ФСБУ 5/2019 – налогоплательщика или налогового инспектора
    • Расходы, связанные с оплатой труда и социальными выплатами. Выходные пособия – налоговые риски (позиция Коллегии Верховного суда РФ). Премии и надбавки – условия отнесения к расходам. Форменная одежда – две нормы для учета расходов. Отпускные расходы – «учебный пример» по принятию решения в дискуссионной ситуации. Оплата жилья за работника – его доход или расходы организации
    • Командировочные расходы. Расходы в иностранной валюте – являются ли подотчетные средства авансом
    • Расходы и доходы, связанные с арендой и лизингом (в т.ч. с 2022 года). Общее и различное в составе расходов и доходов, в роли норм ГК РФ, в учете неотделимых улучшений арендованного имущества и др.
    • Налоги и другие обязательные платежи как расходы
    • Расходы и доходы, связанные с расчетами. Договоры в условных единицах и в иностранной валюте, разницы между бухгалтерским и налоговым учетом
    • Расходы и доходы, распределяемые между отчетными периодами. Расходы и доходы будущих периодов. Учет расходов при отсутствии доходов
  4. Резервы и оценочные обязательства в бухгалтерском и налоговом учете
    • Резерв сомнительных долгов и его использование
    • Резерв и оценочные обязательства на оплату отпусков и других вознаграждений
    • Резерв на ремонт основных средств и его отличие от оценочных обязательств
    • Резерв и оценочные обязательства на гарантийный ремонт
    • Резервы под обесценение запасов и финансовых вложений
  5. Ошибка или новое обстоятельство: как учитывать доходы и расходы прошлых лет и «опоздавшие» документы. Применение норм ФСБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ
  6. Сложные вопросы признания отдельных расходов в налоговом учете
    • Амортизационная премия
    • Нормируемые расходы (на рекламу, подготовку и переподготовку кадров, представительские расходы, проценты по контролируемой задолженности и др.)
  7. Учет убытков: проблемные ситуации в работе бухгалтера
    • Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
    • Уступка права требования
    • Реализация амортизируемого имущества
  8. Налоговая декларация: проверим контрольные соотношения
  9. Отражение различий между бухгалтерским и налоговым учетом по правилам ПБУ 18/02. Особенности и проблемы применения балансового метода, неочевидные различия между постоянными и временными разницами
  10. Ответы на вопросы, практические рекомендации

БОНУС

Подарочный сертификат от одной из ведущих торговых сетей
и цифровых сервисов на выбор – каждому онлайн-участнику

Посмотреть все бонусы

Учебно-методические материалы

Все слушатели образовательных мероприятий ИРСОТ дополнительно обеспечиваются учебно-методическими материалами в электронном виде.

Материалы размещаются в электронном виде на учебном портале АНО ДПО ИРСОТ. Перечень материалов определяется экспертами ИРСОТ и лекторско-преподавательским составом и может включать в себя:

  • презентации к выступлениям;
  • нормативно-правовые документы;
  • материалы судебной практики;
  • статьи экспертов по теме;
  • дополнительные материалы базового уровня для самостоятельного изучения (для слушателей программ продолжительностью 72 часа и более).

Для просмотра материалов вам необходимо указать пароль, выданный сразу после оплаты и подтверждения регистрации на мероприятии.

Перейти на страницу материалов

Это может быть вам интересно

Найдено 5 мероприятий
Дата Название Лекторы Раздел / Формат
Сентябрь
23 - 24 сентября 2021
Скидка 30%
Воробьева Е. В.
Волков В. Д.
Бухучёт / Семинар
27 сентября 2021
Скидка 30%
Рабинович А. М.
Бухучёт / Семинар
28 сентября 2021
Скидка 30%
Ефремова А. А.
Смирнова Т. С.
Бухучёт / Семинар
29 сентября 2021
Скидка 30%
Иванус И. И.
Бухучёт / Семинар
30 сентября 2021
Скидка 30%
Хабарова Л. П.
Бухучёт / Семинар

Оформить участие


28 400,00 ₽
Cкидка 30% при оформлении через сайт
19 900,00 ₽
кол-во участников 1

(без учета дополнительных скидок)