профессиональные семинары
курсы повышения квалификации
конференции и бизнес-классы

+7 (800) 700-18-19
+7 (495) 933-02-17

Доходы, расходы, убытки и резервы в бухгалтерском и налоговом учете: проблемные вопросы в разъяснениях эксперта

Дата проведения 6 - 7 декабря 2023
Регламент проведения Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)
Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)
Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед
Формат Семинар
Форма участия
Стоимость
  • Очное участие в Москве — 28 400,00 ₽  
  • Трансляция — 19 900,00 ₽ 
  • Очное участие в Москве — 28 400,00 ₽
  • Трансляция — 19 900,00 ₽
    Владельцам абонементов — бесплатно
Документ По окончании обучения выдается:

Бухгалтерский учёт, Налог на прибыль, Налоговый контроль

Лекторы (1)

Рабинович Альмин Моисеевич

Рабинович Альмин Моисеевич

к.и.н., руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга АКГ «Финэкспертиза». Автор многих книг по учёту и налогообложению, многочисленных публикаций в периодических изданиях для бухгалтеров

Другие мероприятия лектора

Программа семинара

  1. Общие вопросы
    • Принципы классификации и признания доходов и расходов в налоговом и бухгалтерском учёте: что в них общего и чем они отличаются. Что ожидать от новых ФСБУ по учёту доходов и расходов. Требования ст. 251, 252 и 54.1 НК РФ к налоговым расходам и доходам
    • Различие целей и задач бухгалтера при ведении бухгалтерского и налогового учёта доходов и расходов. Подходы к принципу начисления
    • Сближение бухгалтерского и налогового учёта доходов и расходов. Возможности и ограничения учётных политик в этом сближении. Способы упрощения бухгалтерского учёта, в т.ч. для сближения его с налоговым учётом
    • Документирование доходов и расходов для целей бухгалтерского и налогового учёта с 2022 года
  2. Признание отдельных видов доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учёте: порядок, сложные вопросы
    • Доходы и расходы при реализации товаров
    • Доходы и расходы при реализации недвижимости
    • Доходы и расходы при реализации работ, в т.ч. по длительным договорам
    • Доходы и расходы при реализации услуг
    • Прочие и внереализационные доходы и расходы
    • Доходы и расходы в рамках корпоративных отношений
  3. Особенности признания расходов и доходов по участкам бухгалтерского и налогового учёта, спорные ситуации
    • Расходы и доходы, связанные с капитальными вложениями, основными средствами и нематериальными активами. Сходства и отличия подходов к определению стоимостного лимита, инвентарного объекта, срока полезного использования, амортизируемой стоимости, списанию малоценных основных средств, учёту ремонтов, расходов на улучшение и др.
    • Расходы и доходы, связанные с запасами. Различия и совпадения в составе запасов, структуре их себестоимости, оценке, моменте и объёме признания в расходах, в учёте норм естественной убыли и технологических потерь и др.
    • Прямые и косвенные расходы. Зависим ли налоговый учёт от бухгалтерского, в чью пользу ФСБУ 5/2019 – налогоплательщика или налогового инспектора?
    • Расходы, связанные с оплатой труда и социальными выплатами. Выходные пособия – налоговые риски (позиция Коллегии Верховного суда РФ). Премии и надбавки – условия отнесения к расходам. Форменная одежда – две нормы для учёта расходов. Отпускные расходы – «учебный пример» по принятию решения в дискуссионной ситуации. Оплата жилья за работника – его доход или расходы организации?
    • Командировочные расходы. Расходы в иностранной валюте – являются ли подотчётные средства авансом?
    • Расходы и доходы, связанные с арендой и лизингом. Общее и различное в составе расходов и доходов, в роли норм ГК РФ, в учёте неотделимых улучшений арендованного имущества и др.
    • Налоги и другие обязательные платежи как расходы
    • Расходы и доходы, связанные с расчётами. Договоры в условных единицах и в иностранной валюте, разницы между бухгалтерским и налоговым учётом
    • Расходы и доходы, распределяемые между отчётными периодами. Расходы и доходы будущих периодов. Учёт расходов при отсутствии доходов
  4. Резервы и оценочные обязательства в бухгалтерском и налоговом учёте
    • Резерв сомнительных долгов и его использование
    • Резерв и оценочные обязательства на оплату отпусков и других вознаграждений
    • Резерв на ремонт основных средств и его отличие от оценочных обязательств
    • Резерв и оценочные обязательства на гарантийный ремонт
    • Резервы под обесценение запасов и финансовых вложений
  5. Ошибка или новое обстоятельство: как учитывать доходы и расходы прошлых лет и «опоздавшие» документы. Применение норм ФСБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ
  6. Сложные вопросы признания отдельных расходов в налоговом учёте
    • Амортизационная премия
    • Нормируемые расходы (на рекламу, подготовку и переподготовку кадров, представительские расходы, проценты по контролируемой задолженности и др.)
  7. Учёт убытков: проблемные ситуации в работе бухгалтера
    • Безнадёжные долги (основания признания долгов безнадёжными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
    • Уступка права требования
    • Реализация амортизируемого имущества
  8. Налоговая декларация: проверим контрольные соотношения
  9. Отражение различий между бухгалтерским и налоговым учётом по правилам ПБУ 18/02. Особенности и проблемы применения балансового метода, неочевидные различия между постоянными и временными разницами
  10. Ответы на вопросы, практические рекомендации

БОНУС

Подарочный сертификат от одной из ведущих торговых сетей
и цифровых сервисов на выбор – каждому онлайн-участнику

Посмотреть все бонусы

Учебно-методические материалы

Все слушатели образовательных мероприятий ИРСОТ дополнительно обеспечиваются учебно-методическими материалами в электронном виде.

Материалы размещаются в электронном виде на учебном портале АНО ДПО ИРСОТ. Перечень материалов определяется экспертами ИРСОТ и лекторско-преподавательским составом и может включать в себя:

  • презентации к выступлениям;
  • нормативно-правовые документы;
  • материалы судебной практики;
  • статьи экспертов по теме;
  • дополнительные материалы базового уровня для самостоятельного изучения (для слушателей программ продолжительностью 72 часа и более).

Для просмотра материалов вам необходимо указать пароль, выданный сразу после оплаты и подтверждения регистрации на мероприятии.

Перейти на страницу материалов

Это может быть вам интересно

Найдено 5 мероприятий
Дата Название Лекторы Раздел / Формат
Май
27 мая 2025
Джальчинов Д. Л.
Гин К. С.
Брук Б. Я.
Григорьев А. А.
Званков В. В.
Кнельц А. М.
Книженцев Д.
Костальгин Д. С.
Никифоров А. А.
Новоселов К. В.
Попов П.
Царегородцев С.
Шпак А.
Зыков А. А.
Бухучёт / Конференция
Июнь
2 - 3 июня 2025
Волков В. Д.
Джаарбеков С. М.
Иванус И. И.
Чамкина Н. С.
Бухучёт / Семинар
4 июня 2025
Рабинович А. М.
Бухучёт / Семинар
5 июня 2025
Ефремова А. А.
Бухучёт / Семинар
6 июня 2025
Джаарбеков С. М.
Бухучёт / Семинар