Защита компании от претензий налоговых органов: рекомендации корпоративному юристу
| Дата проведения | 30 - 31 октября 2017 |
| Регламент проведения |
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени) Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени) Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед |
| Формат | Семинар |
| Форма участия |
|
| Стоимость |
|
| Документ |
По окончании обучения выдается:
Образец удостоверения
|
Лекторы (4)
Павленко Николай Анатольевич
адвокат, судебно-экономический эксперт. Заместитель председателя Контрольно-счётной палаты Москвы (в отставке)
Сасов Константин Анатольевич
к.ю.н., адвокат, ведущий юрист юридической компании «Пепеляев Групп»
Хвалибов Максим Леонидович
директор Департамента по налогам и сборам «Арконик Россия». Член Экспертного совета при Комитете по бюджету и налогам Государственной Думы РФ, член Экспертного совета по совершенствованию налогового законодательства и правоприменительной практики ТПП РФ, член Ассоциации дипломированных сертифицированных бухгалтеров Великобритании (ACCA). Имеет 20-летний опыт работы в области налогообложения и финансовой отчётности, в том числе в международной финансовой отчётности (IFRS и US GAAP), международном налогообложении и налоговом сопровождении сделок M&A. До прихода в «Арконик» (ранее «Алкоа Россия») работал в центральном аппарате Федеральной налоговой службы России, а затем на руководящих должностях в компаниях «большой четверки» (KPMG и Deloitte&Touche). Автор многочисленных статей по российскому и международному налогообложению
Программа семинара
- Новое в законодательстве и практике налогового контроля в 2017-2018 гг. и новые налоговые риски для бизнеса
- Новые тенденции в налоговом контроле и в судебной практике как источники новых видов рисков для налогоплательщика
- Новые правила с 19.08.2017: пределы осуществления налогоплательщиком прав по исчислению налоговой базы и/или суммы налога, сбора, страховых взносов в соответствии с новой ст. 54.1 НК РФ (163-ФЗ от 18.07.2017). В каких случаях можно законно уменьшить налоговую базу и/или сумму подлежащего к уплате налога
- Критерии отбора компаний на проведение налоговых проверок. Признаки недобросовестности налогоплательщика, которыми руководствуются инспекторы при выявлении налоговых правонарушений
- Правовое значение писем Минфина и ФНС России для целей самостоятельного выявления и минимизации налоговых рисков. Какие письма Минфина обязательны, а какие не обязательны для налоговиков. Как действовать налогоплательщику в случае расхождений в позициях Минфина и ФНС. Иерархия писем по степени их значимости для налогоплательщика
- Как на практике применять самостоятельные критерии оценки налоговых рисков налогоплательщиками
- Как с помощью «АСК НДС-2» налоговые органы выявляют цепочки недобросовестных контрагентов: актуальная судебная практика, разъяснения. «АСК НДС-3»: новые технологии слежения за бизнесом: как это работает и чего следует опасаться
- Как налоговые и правоохранительные органы устанавливают факт наличия умысла налогоплательщика в неуплате налогов (сборов): формирование доказательственной базы (Методические рекомендации СК России и ФНС)
- Критерии допустимости, относимости и достоверности доказательств, собранных налоговым органом. Использование доказательств, полученных за рамками налоговой проверки
- Налоговый контроль в 2018 году: тенденции в развитии законодательства, позиции ведомств (экспертный комментарий)
- Управление налоговыми рисками в компании: комплексные решения для юриста
- Ситуации, генерирующие налоговые риски. Идентификация и классификация рисков. Создание карты налоговых рисков компании и построение корпоративной системы отслеживания налоговых рисков
- Как синхронизировать работу правовой и финансовой служб компании по выявлению налоговых рисков
- Как использовать систему внутреннего контроля для минимизации налоговых рисков
- «Окно возможностей»: безрисковое налоговое планирование в 2017-2018 гг. (основные способы, нюансы, особенности)
- Какие популярные в прошлом методы налоговой оптимизации сегодня уже не работают
- Развитие концепции необоснованной налоговой выгоды в правоприменительной практике
- Коррекция подходов к необоснованной налоговой выгоде в судебной практике и в решениях ВС РФ
- Выявляемые налоговиками новые «схемы» получения необоснованной налоговой выгоды. Обстоятельства, которые способны повлиять на признание налоговой выгоды необоснованной
- Как налоговые органы доказывают необоснованность налоговой выгоды: актуальная судебная практика
- Оптимизация налоговой нагрузки «по белому»: за чем должен следить юрист, чтобы обезопасить компанию и ее должностных лиц от претензий налоговых органов
- Экономическая целесообразность расходов (наличие «деловой цели», отсутствие дублирующих расходов и пр.). Алгоритм обоснования затрат в суде
- Обоснование цен. Непритворный характер сделок, контроль за первичной документацией
- Экономически оправданное дробление бизнеса, не вызывающее подозрений в уклонении от уплаты налогов. Критерии допустимого дробления. Как защититься от обвинений в дроблении бизнеса. Обзор судебной практики по вопросам получения необоснованной налоговой выгоды путем формального дробления бизнеса (Письмо ФНС от 11.08.2017)
- Наличие оформленных трудовых отношений
- Отсутствие опасных признаков аффилированности и пр.
- Проявление должной осмотрительности и осторожности при работе с контрагентами
- Как налоговые органы трактуют понятие должной осмотрительности. Требования к должной осмотрительности с учетом 163-ФЗ от 18.07.2017 (новая ст. 54.1 НК РФ)
- Определение рисков на этапе переговоров с контрагентом, стандартные процедуры Due Diligence и KYC (Know your customer)
- Правила проверки стороны по сделке: источники информации, необходимые и достаточные действия. Что делать с контрагентами второго (третьего, четвертого) звена. ПП ВАС РФ от 12.10.06 № 53 и налоговая ответственность за контрагента
- Меры, которые надлежит предпринять в подтверждение проявления должной осмотрительности при выборе контрагента. Проблема фирм-«трехлеток» и фирм-«пятилеток»
- Выбор контрагента: как не подставиться (проверка регистрации, отчетности; оценка реальности операций; проверка наличия ресурсов у контрагента и пр.). Идентификация проблемных зон: какие аспекты взаимодействия с контрагентом следует учитывать в первую очередь
- Как самостоятельно оценить риски работы с контрагентом с помощью информационных ресурсов ФНС
- Оценка «должной осмотрительности» судами (судебная практика на примерах)
- Налоговые аспекты договорной работы. Ситуации, генерирующие претензии со стороны налоговых органов
- Новеллы ГК РФ с точки зрения налогового права. Налоговая экспертиза договоров в организации
- Налоговая добросовестность при заключении договоров как способ минимизации налоговых рисков
- Учет налоговых рисков при определении существенных условий договора. Налоговые «оговорки» и их оформление в договорах
- Налоговая и гражданско-правовая квалификация сделки. Переквалификация сделок. Мнимые и притворные сделки
- Последствия сделки с юридическим лицом, регистрация которого признана недействительной
- Корректировка налоговых последствий, наступивших в результате исполнения договора, признанного недействительным
- Налоговые последствия ошибок, допущенных при оформлении документов, подтверждающих исполнение договоров (актов, накладных и т.п.). Требования к оформлению первичных документов
- Налоговые последствия прекращения обязательств (предоставление отступного, зачет, новация, расторжение договора)
- Прощение (списание) долга между юрлицами: налоговые риски сторон. Налоговые риски при взыскании штрафов
- Виды договоров и сделок, привлекающие особое внимание налоговых органов: меры предосторожности
- Способы предупреждения и профилактики налоговых рисков по наиболее распространенным договорам (возмездного оказания услуг, подряда, аренды, займа и кредита и пр.)
- Особенности предупреждения налоговых рисков: при совершении посреднических сделок; при импорте; при заключении абонентского договора, смешанного договора; в связи с обеспечительным платежом и пр.
- Иные потенциальные зоны повышенного налогового риска (маркетинговые услуги; реклама; выполнение работ с привлечением множества субподрядных организаций; возвраты товаров; выплаты по лицензионным договорам, в т.ч. за рубеж; уплата процентов; сделки внутри группы; агентские услуги; логистика)
- Взаимозависимые лица: на что обратить внимание
- Формальные и сущностные критерии взаимозависимости. Средства доказывания
- Оценка влияния взаимозависимости на совершение сделок и на их условия
- Услуги по управлению: содержательное наполнение и документальное подтверждение
- Купля-продажа, подряд, аренда внутри группы: налоговые риски (разбор практических ситуаций)
- Контроль операций между взаимозависимыми лицами в ходе специальных налоговых проверок: что и как ищут проверяющие
- Какие упредительные меры налогоплательщика позволят снизить налоговые риски по внутригрупповым сделкам
- Налоговые проверки: виды, особенности, нюансы (юристу на заметку)
- «Домашняя работа» налоговых органов в рамках подготовки к налоговой проверке (АСК НДС-2, субъекты ЕНВД, дивидендные схемы, перечисления нерезидентов на корпоративные и личные карты российских банков и пр.)
- Проверки «особо» значимых фактов и событий (бенефициарный владелец, использование льгот по СОИДН, офшоры и пр.)
- «Убыточные» и «зарплатные» комиссии: как действовать налогоплательщику
- Встречные проверки: как вести упреждающую работу с контрагентами по согласованию позиций (практические рекомендации)
- Особенности проведения налоговой проверки с привлечением МВД. Что важно знать юристу о взаимодействии правоохранительных и налоговых органов на разных стадиях налогового контроля
- Сотрудничество ФНС с ФТС, Росфиннадзором, Росреестром (обмен информацией, формирование запросов и пр.)
- Какие действия налогоплательщика помогут снизить угрозу проведения выездной проверки
- Как налоговые органы действуют при проверках: что важно знать налогоплательщику
- Осмотр помещений, истребование документов, выемка документов и предметов: как избежать неприятных неожиданностей
- Правила истребования документов вне рамок налоговой проверки
- Назначение экспертизы и экспертные заключения
- Дополнительные мероприятия налогового контроля
- Типичные ошибки и нарушения проверяющих: за что «зацепиться» налогоплательщику
- Допросы и опросы свидетелей. Как подготовить персонал к допросу (рекомендации эксперта)
- Использование свидетельских показаний в доказывании умышленного уклонения организации от уплаты налогов. Идентификация свидетелей из состава сотрудников компании и на уровне контрагентов. Проблема с уволившимися (уволенными) сотрудниками
- Как подготовиться к допросу и как вести себя в ходе допроса: полезные советы
- Правомерный отказ свидетеля от дачи показаний (основания, судебная практика)
- «Дефекты» протокола допроса свидетелей и критерии допустимости доказательств, полученных по результатам допроса
- Оспаривание протоколов допросов: тактические приемы, судебная практика
- Организационные меры налогоплательщика (до, во время и после проверки): как обезопаситься
- Мониторинг проблемных хозяйственных операций и сделок и формирование собственной доказательственной базы
- Превентивные меры, которые следует предпринять перед проверкой для минимизации рисков
- Действия налогоплательщика в ходе проверки: пошаговая инструкция. Выбор линии защиты (тактические решения)
- Корректировка налоговых обязательств налогоплательщиком в ходе проверки и по ее завершении
- Типичные ошибки налогоплательщиков в ходе выездной проверки: как всё сделать правильно и ничего не упустить
- Анализ акта и материалов проверки, подготовка письменных возражений на результаты проверки: практические советы
- Как избежать привлечения руководителя или учредителя организации к субсидиарной ответственности по результатам налоговой проверки
- Досудебное урегулирование налоговых споров: новеллы законодательства и ситуации из практики
- Изменения в процедуре досудебного урегулирования (130-ФЗ от 01.05.2016): новые возможности и ограничения
- Обязательность досудебной процедуры административного обжалования решения налогового органа, действий или бездействия его должностных лиц. Подготовка к защите на досудебной стадии
- Обжалование в вышестоящем налоговом органе: плюсы и минусы. Участие налогоплательщика в рассмотрении жалобы
- Особенности обжалования действий и решений налоговых органов в ходе проверки. Возражение на акт налоговой проверки
- Порядок подготовки апелляционной жалобы. Структура жалобы. Обжалование уже вступившего в силу решения
- Оспаривание решений налоговых органов в судебном порядке: разбор ситуаций
- Судебный порядок обжалования ненормативных правовых актов, решений налоговых органов и их должностных лиц
- Порядок и сроки обжалования претензий налоговиков в арбитражном суде. Документы, прилагаемые к исковому заявлению
- Особенности оспаривания в суде отдельных решений налоговых органов (о доначислении и взыскании обязательных платежей; о возмещении НДС; по сделкам, признанным недействительными по иску налоговых органов; о применении нерыночных методов при заключении сделок с взаимозависмостью, о получении необоснованной налоговой выгоды и пр.)
- Обзор арбитражной практики по налоговым спорам за 2016-2017 гг.
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
