профессиональные семинары
курсы повышения квалификации
конференции и бизнес-классы

+7 (800) 700-18-19
+7 (495) 933-02-17

Внутригрупповые сделки взаимозависимых лиц: особенности учета и налогообложения в 2021 году

Дата проведения 7 - 8 декабря 2020
Регламент проведения Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)
Время работы: начало в 09:30, окончание — между 17:00 и 18:00 (по московскому времени)
Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед
Формат Семинар
Форма участия
Стоимость
Документ По окончании обучения выдается:

Налоговый контроль, Налог на прибыль, Трансфертное ценообразование

Лекторы (2)

Джаарбеков Станислав Маратович

Джаарбеков Станислав Маратович

заместитель директора, председатель экспертного совета Института развития современных образовательных технологий (ИРСОТ), юрист, аттестованный аудитор. Руководил крупными налоговыми проектами в российских и иностранных компаниях (АВТОТОР, ОАО «Москапстрой», ГУП «Московский метрополитен», Телеканал СТС, ЗАО «САБМиллер РУС», Helios и др.), в т. ч. обеспечивал формирование позиции для эффективного отстаивания интересов налогоплательщика в судах разных инстанций. В качестве помощника депутата Госдумы РФ участвовал в экспертизе поправок в Налоговый кодекс РФ. Признанный эксперт в области налогообложения. Преподавательский опыт более 15 лет. Член Московской аудиторской палаты. Автор многочисленных статей и книг по проблемам налогообложения, в том числе книги «Методы и схемы оптимизации налогообложения», включенной в электронную Ленинскую библиотеку.

Другие мероприятия лектора

Смирнова Татьяна Степановна

Смирнова Татьяна Степановна

к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю, налоговый консультант. Стаж работы в налоговых органах более 10 лет

Другие мероприятия лектора

Программа семинара

  1. Изменения в налогообложении групп компаний на 2020–2021 годы – что важно учесть. Антикризисные налоговые решения Правительства РФ, связанные с ситуацией в экономике, и их влияние на налогообложение взаимозависимых лиц и групп компаний
  2. Позиция ВС РФ по сделкам между взаимозависимыми лицами. Значимые разъяснения Минфина и ФНС по применению законодательства о ТЦО
  3. Взаимозависимые лица, критерии взаимозависимости в соответствии с нормами раздела V. 1 НК РФ
    • Основания признания лиц взаимозависимыми для целей налогообложения (формальные и материальные критерии)
    • Лица, приравниваемые к взаимозависимым. Возможность признания лиц взаимозависимыми на основании сложившейся судебной практики
    • Как обосновать отсутствие взаимозависимости
    • Высокорисковые сделки взаимозависимых лиц
  4. Налоговые последствия различных форм финансирования в группах компаний (внутренние услуги и различные формы покрытия затрат, внутригрупповые займы и дивиденды, безвозмездное финансирование, вложения в уставной капитал и пр.)
  5. Налоговые «ловушки» в группах компаний и как их избежать
    • Как оптимально выстроить систему взаимозависимых компаний, чтобы не потерять на налогах
    • Операции по договорам безвозмездного пользования
    • Убытки и перенос убытков на будущие периоды
    • Экономически необоснованные расходы и пр.
    • Типичные ошибки, приводящие к дополнительным налоговым потерям (разбираем на примерах)
  6. Как оптимально выстроить систему взаимозависимых компаний, чтобы не потерять на налогах
    • Ст. 54.1 НК РФ: деловая цель, приоритет существа над формой, реальность хозяйственных операций и сделок – что важно учесть
    • Типичные ошибки, приводящие к дополнительным налоговым потерям в группах компаний
    • Налоговые ловушки в группах компаний (необоснованная налоговая выгода, безвозмездное пользование, убытки и перенос убытков на будущие периоды, экономически необоснованные расходы, переквалификация займов в инвестиции и т.д.) и как их избежать
    • Перераспределение имущества в рамках группы
  7. Схемы дробления бизнеса (перевод бизнесов на СНР) в трактовке налоговых органов и судов
    • Новые условия применения УСН: как это влияет на выбор схем дробления бизнеса
    • Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний и в каких случаях
    • Как снизить налоговые риски при дроблении бизнеса с использованием СНР
    • Как защититься от претензий налоговой в неправомерности использования спецрежимов
    • Документальное подтверждение обоснованности экономической выгоды
    • Особенности налогообложения обособленных подразделений
    • Позиции ФНС и судов по вопросам перевода части бизнесов компании на льготные режимы налогообложения
  8. Контролируемые сделки: критерии контролируемости, риски
    • Контролируемые сделки и сделки, приравниваемые к контролируемым
    • Порядок определения суммарных критериев контролируемости: при приобретении ОС; по договорам комиссии (агентским договорам); при получении (выдаче) займов, кредитов; по договорам поручительства, гарантии; при переуступке прав требования, при взаимозачете и пр.
    • Особенности учета отдельных видов сделок
  9. Налоговая льгота при реализации долей и акций. Льготные формы безвозмездных сделок (ст. 251 НК). Льгота при вкладе в имущество общество (пп. 3.7. п. 1 ст. 251 НК) и возврате средств из имущества общества (пп. 11.1 п. 1 ст. 251 НК)
  10. Трансфертное ценообразование
    • Особенности применения методов ценообразования для целей налогообложения
    • Позиции ФНС и судов по вопросам ТЦО
    • Документирование контролируемых сделок. Изменения в порядке представления документации
    • Подготовка документации по контролируемым сделкам (с обоснованием выбора метода ТЦО и описанием его применения)
  11. Контроль цен по неконтролируемым сделкам: на что обратить особое внимание
  12. Уведомления и извещения о контролируемых сделках. Ответственность налогоплательщика
    • Порядок и сроки подачи уведомлений о контролируемых сделках
    • Форма уведомления, порядок и особенности ее заполнения
    • Извещения территориальных налоговых органов по контролируемым сделкам, выявленным в результате выездных и камеральных проверок
  13. Специальная «трансфертная» налоговая проверка: правила и процедуры
    • Взаимодействие проверяемой организации с контролирующими органами в ходе «трансфертной» налоговой проверки
    • Проверка полноты и правомерности формирования цен сделок между взаимозависимыми лицами
    • Проверка внутренних положений, регламентирующих формирование рыночных цен организаций
    • Анализ выбранной методики формирования рыночной цены
    • Предъявление по итогам проверки претензий в использовании ТЦО для получения необоснованной налоговой выгоды: как «разбивать» аргументы налоговой (кейсы из практики)
    • Как должен быть оформлен акт проверки контролируемых сделок с взаимозависимыми лицами
  14. Российская практика контроля за ТЦО. Риски и ответственность налогоплательщика
  15. Налоговый контроль в сфере ТЦО: обзор судебных споров
  16. Ответы на вопросы, практические рекомендации

Учебно-методические материалы

Все слушатели образовательных мероприятий ИРСОТ дополнительно обеспечиваются учебно-методическими материалами в электронном виде.

Материалы размещаются в электронном виде на учебном портале АНО ДПО ИРСОТ. Перечень материалов определяется экспертами ИРСОТ и лекторско-преподавательским составом и может включать в себя:

  • презентации к выступлениям;
  • нормативно-правовые документы;
  • материалы судебной практики;
  • статьи экспертов по теме;
  • дополнительные материалы базового уровня для самостоятельного изучения (для слушателей программ продолжительностью 72 часа и более).

Для просмотра материалов вам необходимо указать пароль, выданный сразу после оплаты и подтверждения регистрации на мероприятии.

Перейти на страницу материалов

Это может быть вам интересно

Дата Название Лекторы Раздел / Формат
Ноябрь
9 - 10 ноября 2020
Скидка 30%
Волков В. Д.
Иванус И. И.
Котова Л. А.
Смирнова Т. С.
Чамкина Н. С.
Бухучёт / Семинар
23 - 24 ноября 2020
Скидка 30%
Крутякова Т. Л.
Чамкина Н. С.
Бухучёт / Семинар
30 ноября 2020
Скидка 30%
Смирнова Т. С.
Бухучёт / Семинар
Декабрь
1 декабря 2020
Скидка 30%
Лихникевич И. П.
Бухучёт / Семинар
10 - 11 декабря 2020
Скидка 30%
Рабинович А. М.
Смирнова Т. С.
Бухучёт / Семинар

Оформить участие


28 400,00 ₽
Cкидка 30% при оформлении через сайт
19 900,00 ₽
кол-во участников 1

(без учета дополнительных скидок)