профессиональные семинары
курсы повышения квалификации
конференции и бизнес-классы

+7 (495) 933-02-17
+7 (495) 974-24-53

Внутригрупповые сделки взаимозависимых лиц: особенности учета и налогообложения в 2018 году. Сложные вопросы трансфертного ценообразования

Дата проведения 17 - 18.04.2018
Регламент проведения Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)
Время работы: начало в 09:30, окончание — между 17:00 и 18:00 (по московскому времени)
Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед
Формат Семинар
Форма участия
  • Очное участие в Москве показать адрес
  • Очное участие в региональном отделении ИРСОТ
  • Трансляция на ПК
Стоимость
  • Очное участие в Москве — 26 500,00 ₽
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 18 600,00 ₽  
  • Очное участие в Региональном отделении ИРСОТ — 18 600,00 ₽
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 13 000,00 ₽
  • Трансляция на ПК — 12 000,00 ₽
  • Очное участие в Москве — 26 500,00 ₽
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 18 600,00 ₽
  • Очное участие в Региональном отделении ИРСОТ — 18 600,00 ₽
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 13 000,00 ₽
  • Трансляция на ПК — 12 000,00 ₽
Документ По окончании обучения слушатель получает удостоверение установленного образца.

Трансфертное ценообразование, Налоговый контроль

Лекторы (3)

Кузьмина Надежда Александровна

Кузьмина Надежда Александровна

к.э.н., начальник отдела корпоративного налогообложения Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России

Другие мероприятия лектора

Смирнова Татьяна Степановна

Смирнова Татьяна Степановна

к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю, налоговый консультант. Стаж работы в налоговых органах более 10 лет.

Другие мероприятия лектора

Акчурина Галина Маратовна

Акчурина Галина Маратовна

партнер, руководитель практики налоговых споров "ФБК Право"

Другие мероприятия лектора

Программа семинара

  1. Новое в законодательстве о налогообложении групп компаний в 2018 году. Обзор разъяснений Минфина и ФНС России, касающихся практики применения норм раздела V.1 НК РФ
  2. Новое в законодательстве о трансфертном ценообразовании. Перспективы совершенствования правил трансфертного ценообразования
  3. Взаимозависимые лица, критерии взаимозависимости в соответствии с нормами раздела V.1 НК РФ
    • Анализ взаимозависимости лиц, основные характеристики группы компаний
    • Основания признания лиц взаимозависимыми для целей налогообложения (формальные и материальные критерии)
    • Возможность признания лиц взаимозависимыми на основании сложившейся арбитражной практики
  4. Налоговые последствия различных форм финансирования в группах компаний
    • Внутренние услуги и различные формы покрытия затрат
    • Внутригрупповые займы и дивиденды
    • Безвозмездное финансирование
    • Вложения в уставной капитал и пр.
  5. Налоговые «ловушки» в группах компаний и как их избежать
    • Как оптимально выстроить систему взаимозависимых компаний, чтобы не потерять на налогах
    • Безвозмездное пользование
    • Убытки и перенос убытков на будущие периоды
    • Экономически необоснованные расходы и пр.
    • Типичные ошибки, приводящие к дополнительным налоговым потерям (разбираем на примерах)
  6. Схема дробления бизнеса (перевод бизнесов на УСН, ЕНВД, ПСН) в трактовке налоговых органов и судов
    • Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний
    • Как снизить налоговые риски при дроблении бизнеса
    • Особенности налогообложения обособленных подразделений
  7. Контролируемые сделки: риски, критерии контролируемости
    • Группы контролируемых сделок по уровню налогового риска
    • Формальные и неформальные критерии отнесения сделок к контролируемым
    • Определение круга контролируемых сделок
    • Порядок определения суммарных критериев контролируемости: при приобретении ОС; по договорам комиссии (агентским договорам); при получении (выдаче) займов, кредитов; по договорам поручительства, гарантии; при переуступке прав требования
    • Особенности учета отдельных видов сделок. Сделки, не признаваемые контролируемыми
    • Подготовка уведомления о контролируемых сделках
  8. Специальная «трансфертная» налоговая проверка: правила и процедуры
    • Сферы применения налогового контроля цен (контролируемые сделки и иные сделки, не признаваемые контролируемыми)
    • Специальная форма налогового контроля в отношении контролируемых сделок
    • Проверка полноты и правомерности формирования цен сделок между взаимозависимыми лицами
    • Проверка внутренних положений, регламентирующих формирование рыночных цен организаций
    • Анализ выбранной методики формирования рыночной цены
    • Проверка полноты исчисления и уплаты налога на прибыль, НДС, НДФЛ, НДПИ по контролируемым сделкам
    • Как должен быть оформлен акт проверки контролируемых сделок со взаимозависимыми лицами
    • Взаимодействие проверяемой организации с контролирующими органами в ходе «трансфертной» налоговой проверки
  9. Методы ТЦО. Сопоставимость сделок и функциональный анализ для целей ТЦО
    • Метод сопоставимых рыночных цен, метод цены последующей реализации, затратный метод, метод сопоставимой рентабельности, метод распределения прибыли: как они работают на практике
    • Применение методов ТЦО к отдельным видам сделок (купля-продажа через дистрибьютора; продажа произведенной продукции; оказание услуг; выполнение работ; аренда и др.) с учетом функционального профиля компании (на примерах)
  10. Документирование контролируемых сделок
    • Описание основных характеристик деятельности налогоплательщика
    • Сведения о контролируемой сделке
    • Опыт подготовки документации по контролируемым сделкам (включая обоснование выбора метода ТЦО и описание его применения)
  11. Российская практика контроля за сделками между взаимозависимыми лицами
    • Риски налогоплательщика по отраслям и видам сделок
    • Новое в трактовке налоговыми органами понятия необоснованной налоговой выгоды с учетом ст. 54.1 НК РФ
    • Действия налогового органа при выявлении наличия умысла налогоплательщика в манипулировании ценами с целью получения необоснованной налоговой выгоды
  12. Обзор судебной практики и решений высших судебных инстанций по спорам, касающимся контроля цен сделок между взаимозависимыми лицами
  13. Ответы на вопросы, практические рекомендации

Учебно-методические материалы

Все слушатели образовательных мероприятий ИРСОТ дополнительно обеспечиваются учебно-методическими материалами в электронном виде.

Материалы размещаются в электронном виде на учебном портале АНО ДПО ИРСОТ. Перечень материалов определяется экспертами ИРСОТ и лекторско-преподавательским составом и может включать в себя:

  • презентации к выступлениям;
  • нормативно-правовые документы;
  • материалы судебной практики;
  • статьи экспертов по теме;
  • дополнительные материалы базового уровня для самостоятельного изучения (для слушателей программ продолжительностью 72 часа и более).

Для просмотра материалов вам необходимо указать пароль, выданный сразу после оплаты и подтверждения регистрации на мероприятии.

Перейти на страницу материалов

Это может быть вам интересно

Найдено 3 мероприятия
Дата Название Лекторы Раздел / Формат
Май
28 - 30 мая 2018
Бухучёт / Неделя бухгалтерского учета
Июнь
25 июня 2018
Скидка 30%
  • Очное участие в Москве — 19 500,00 ₽
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 13 700,00 ₽  Выставить счет
  • Очное участие в Региональном отделении ИРСОТ — 13 700,00 ₽
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 9 600,00 ₽ Выставить счет
  • Трансляция на ПК — 9 600,00 ₽ Выставить счет
  • Очное участие в Москве — 19 500,00 ₽
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 13 700,00 ₽ Выставить счет
  • Очное участие в Региональном отделении ИРСОТ — 13 700,00 ₽
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 9 600,00 ₽ Выставить счет
  • Трансляция на ПК — 9 600,00 ₽ Выставить счет
Рабинович А. М.
Бухучёт / Семинар
29 июня 2018
Скидка 30%
  • Очное участие в Москве — 19 500,00 ₽
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 13 700,00 ₽  Выставить счет
  • Очное участие в Региональном отделении ИРСОТ — 13 700,00 ₽
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 9 600,00 ₽ Выставить счет
  • Трансляция на ПК — 9 600,00 ₽ Выставить счет
  • Очное участие в Москве — 19 500,00 ₽
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 13 700,00 ₽ Выставить счет
  • Очное участие в Региональном отделении ИРСОТ — 13 700,00 ₽
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 9 600,00 ₽ Выставить счет
  • Трансляция на ПК — 9 600,00 ₽ Выставить счет
Джаарбеков С. М.
Бухучёт / Семинар