НДС: сложные вопросы в разъяснениях эксперта, арбитражная практика

ОПОРНЫЕ ТЕМЫ

• Последние изменения в исчислении и уплате НДС
• Новые методы мониторинга налогоплательщиков, присвоение уровней налогового риска и подходы к отбору налогоплательщиков для выездных проверок на основе данных автоматизированной системы управления налоговыми рисками (СУР). Перспективы развития СУР
• Особенности определения налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях
• Порядок выставления и оформления счетов-фактур
• Налоговые вычеты по НДС в проблемных случаях
• Правила восстановления НДС
• НДС при экспорте и импорте, в т. ч. в рамках ЕАЭС
• Операции, не облагаемые НДС, и раздельный учет НДС
• Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), корректировочные счета-фактуры
• Новые подходы к проведению камеральных проверок деклараций по НДС

ДЕТАЛИ И НЮАНСЫ

• Последние обновления законодательной базы, решения высших судебных инстанций по НДС: экспертный комментарий
• Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС России: обзор, правовое значение
• Счета-фактуры: порядок оформления и выставления
  • Корректировочные счета-фактуры: порядок применения при изменении стоимости товаров (работ, услуг), при возврате товаров
  • Исправленные счета-фактуры: последствия для продавца и покупателя
  • Отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных
  • Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете. Ошибки, которые не препятствуют вычетам
  • В каких случаях плательщик может не оформлять счета-фактуры, не вести журналы их учета, книги покупок и продаж
• Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях
  • Получение авансов
  • Безвозмездная передача товаров (работ, услуг), в т. ч. в рекламных целях
  • Возмещение расходов в рамках договоров на реализацию товаров (работ, услуг)
  • Передача имущественных прав, уступка денежного требования
  • Изменение цены договора, получение премий, бонусов
  • Выполнение СМР подрядным и хозспособом
  • Штрафные санкции по хозяйственным договорам
  • Расчеты в иностранной валюте и условных единицах
  • Списание имущества с баланса
• Налоговые вычеты
  • Период применения различных видов вычетов, частичные вычеты
  • Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях (ввоз на территорию РФ, приобретение через посредников, возврат товаров, приобретение и строительство ОС, расходы при аренде, перечисление и возврат авансовых платежей, командировочные и представительские расходы и др.)
  • Вычеты по сделкам с недобросовестными контрагентами; новые возможности для проверки добросовестности контрагентов; новые рекомендации ФНС по проверке контрагентов и оценке обоснованности налоговой выгоды в случае выявления недобросовестных контрагентов второго и последующих звеньев
• Восстановление НДС
  • В случаях, перечисленных в п. 3 ст. 170 НК РФ (использование в операциях, не облагаемых НДС; передача имущества в уставный капитал; получение субсидий)
  • Особые правила восстановления по объектам недвижимости и расходам на их реконструкцию
  • При ликвидации объектов ОС
  • По недостачам, выявленным в результате инвентаризации, товарным потерям
• Раздельный учет при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций
  • Операции, не облагаемые НДС на основании ст.149 НК РФ
  • Определение места реализации товаров (работ, услуг)
  • Операции, местом реализации которых не является территория РФ
  • Операции, не признаваемые реализацией в соответствии с п. 2 ст.146 НК РФ
  • Заполнение Раздела 7 Декларации по НДС
  • Раздельный учет затрат и НДС
  • Применение правила 5 процентов с учетом новых подходов ВС РФ
  • Особенности раздельного учета по ОС и НМА
  • Особенности раздельного учета при осуществлении операций с ценными бумагами
• Исполнение обязанностей налогового агента
  • Аренда госимущества
  • Приобретение работ (услуг) у иностранных контрагентов
  • Правила оформления счетов-фактур, регистрации в книгах покупок и продаж
  • Применение налоговых вычетов
• Камеральная проверка декларации по НДС
  • Риск-ориентированный подход при камеральной проверке декларации с заполненным Разделом 7
  • Выявление расхождений и новые требования к представлению пояснений при выявлении расхождений
  • Представление пояснений и документов по требованию налогового органа при выявлении расхождений
• Арбитражная практика по спорным вопросам исчисления и уплаты НДС (сквозная тема)

• Освещение тем актуализируется с учетом последних изменений законодательства об НДС
• Интерактивная форма занятий: вопросы и ответы по ходу обсуждения каждой темы
• Разбор конкретных ситуаций, предложенных участниками
• Круглый стол: проблемные вопросы вычетов