НДС: последние изменения законодательства, сложные вопросы
| Дата проведения | 13 октября 2020 |
| Регламент проведения |
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени) Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени) Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед |
| Формат | Семинар |
| Форма участия |
|
| Стоимость |
|
| Документ |
По окончании обучения выдается:
Образец удостоверения
|
Лекторы (1)
Чамкина Надежда Степановна
заслуженный экономист Российской Федерации, государственный советник Российской Федерации 2-го класса
Программа семинара
- Последние изменения в исчислении и уплате НДС: экспертный комментарий
- Расширение перечня операций, освобожденных от обложения и облагаемых по ставке 0% и 10%. Изменения в праве на вычет при получении субсидий, осуществлении необлагаемых операций и при создании НМА
- Восстановление при реорганизации, уточнение перечня документов для подтверждения в отдельных ситуациях экспорта товаров
- Корректировка обязательств при арендных отношениях, изменения в обложении IT-компаний и др.
- Перспективы совершенствования администрирования НДС, в т. ч. контроля за экспортными операциями, и внедрение системы прослеживаемости импортных товаров
- Новые разъяснения Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС
- Налоговая база по НДС
- Определение налоговой базы.
- Особенности формирования налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг), в т. ч. при изменении цены договора и при выплате премий покупателям; при безвозмездной передаче товаров (включая рекламную); при расчетах в иностранной валюте и условных единицах; при получении компенсации на возмещение расходов и пр.
- Налоговые вычеты
- Условия и период возникновения права на вычет
- Применение вычетов в отдельных ситуациях (приобретение ОС, возврат товаров, авансовые платежи, арендные отношения, командировочные, компенсации расходов продавцу и пр.)
- Период применения разных видов вычетов. Частичные вычеты
- Требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур
- Типичные претензии налоговых органов
- Ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету
- Исправление счетов-фактур и оформление доплистов к книгам покупок и продаж
- Особенности применения корректировочных счетов-фактур
- Когда плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж
- НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций
- Ведение раздельного учета затрат входного НДС в соответствии с п. 4 ст.170 НК РФ
- Применение правила 5% (сложные ситуации)
- Условия применения пониженной ставки и освобождений
- Заполнение раздела 7 Декларации по НДС
- Представление пояснений в рамках камеральных проверок
- Сложные ситуации в связи с исчислением НДС
- При предоставлении бонусов, премий, скидок
- При возврате товаров
- При получении штрафных санкций по хоздоговорам и пр.
- Восстановление входного НДС: перечень оснований и особенности, в т. ч. по объектам недвижимости
- Исчисление НДС при списании имущества с баланса (недостачи, хищения, брак и т. п.)
- Исполнение обязанности налогового агента
- Что нужно знать при исполнении обязанностей налогового агента по НДС
- Новое при приобретении иностранных услуг через Интернет
- Особый порядок уплаты налога при реализации макулатуры, металлолома и сырых шкур, формирование счетов-фактур и формирование декларации (новые обязанности налогового агента)
- НДС при экспорте-импорте, в т. ч. в рамках ЕАЭС
- Перечень документов, подтверждающих ставку 0%, особенности подтверждения ставки 0% в отдельных ситуациях, отказ от применения ставки 0%, корректировки при изменении стоимости, в т. ч. при возврате.
- Сервисы ФНС в помощь экспортерам и импортерам.
- Декларация по НДС-2020: какие изменения внесены в декларацию, нюансы заполнения отдельных разделов
- Изменения в порядке заполнения р.2 декларации
- Новые коды операций для НДС-документов и операций при формировании декларации в 2020 году
- Рекомендации по представлению уточненных деклараций, обзор ошибок, не приводящих к уточнению налоговых обязательств
- Корректировка в декларации налоговых вычетов и базы
- Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
