НДС, налог на прибыль, налог на имущество: практика исчисления в 2025 году, последние обновления законодательства в разъяснениях экспертов

– новые ставки

– повышающие коэффициенты при признании отдельных видов расходов

– курсовые разницы и др.

– реализация товаров (в т.ч. недвижимости)

– реализация работ (услуг), в т.ч. по длительным договорам

– внереализационные доходы

– доходы, не облагаемые налогом на прибыль

– деление расходов на прямые и косвенные

– учёт операций с основными средствами, различия между налоговым и бухгалтерским учётом

– учёт расходов на приобретение лицензий на программы для ЭВМ, различия между бухгалтерским и налоговым учётом с 2024 года

– признание расходов при лизинге, различия между налоговым и бухгалтерским учётом

– внереализационные расходы (безнадёжные долги, проценты по займам и кредитам)

– новая декларация по НДС с I квартала 2025 года и изменения в книгу покупок и продаж

– НДС на УСН, что следует учесть при работе с такими плательщиками?

– новые освобождения и расширение перечня операций, облагаемых по ставке 10%

– особенности заявительного порядка возмещения налога

– порядок документального подтверждения ставки 0% при осуществлении внешнеэкономической деятельности, вопросы формирования новых реестров сведений из документов в электронном виде, помощь при формировании документов и подтверждении ставки 0% в «Офисе экспортёра» (новом сервисе ФНС России для экспортёров), единый момент возникновения налоговой базы при подтверждённом и неподтверждённом экспорте и т.д.

– особенности применения ставки 0% при оказании услуг международной перевозки и экспедирования

– новый реквизит и изменения в порядке формирования счёта-фактуры (изменения в Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137), новые форматы электронных счетов-фактур и УПД

Изменения в порядке исчисления НДС в рамках в ЕАЭС, в т.ч. налогообложение электронных услуг в рамках ЕАЭС и обязанности налогового агента, обязанность посредников по уплате НДС при ввозе товаров из ЕАЭС и др.

Изменения в Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 в части формы счёта-фактуры, порядка заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж, журнала регистрации счетов-фактур

Правила ведения журналов учёта полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и продаж с учётом последних изменений. Последствия неправильного применения кодов видов операций

Возможность формирования сводных счетов-фактур (в т.ч. корректировочных)

Исправленные счета-фактуры: порядок выставления и отражения в журналах учёта счетов-фактур, книгах покупок и продаж. Отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных

Корректировочные счета-фактуры при неоднократном изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг). Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете НДС

Случаи неправомерно выставленных счетов-фактур

Особенности формирования счетов-фактур и их регистрации в книгах и журналах, в т.ч. при реализации и получении предоплаты, при посреднических операциях, при изменении стоимости ранее отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), при безвозмездной передаче, при компенсации («перепредъявлении») расходов, возврате, восстановлении и др.

Особенности формирования счетов-фактур экспедиторами (застройщиками), их отражение в журнале учёта, книгах покупок и продаж. Чем счета-фактуры экспедиторов (застройщиков) отличаются от счетов-фактур посредников? Электронный документооборот счетов-фактур

В каких случаях плательщик может не оформлять счета-фактуры, не вести журналы их учёта, книги покупок и продаж? Какие документы подлежат отражению в книгах покупок и продаж в случае невыставления покупателям счетов-фактур с НДС (условия, порядок отражения)

Документы, заменяющие счета-фактуры. УПД и УКД для целей исчисления НДС

Условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные). Возникновение права на налоговые вычеты (период, отражение, документирование). Возможность переноса вычета и вычет частями. Разные позиции Минфина России, ФНС России и судов. Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях

Принятие НДС к вычету при переквалификации операций из необлагаемых в облагаемые, и наоборот

Применение налоговых вычетов налоговыми агентами. Предоставление вычетов без использования счетов-фактур

Вычет по счёту-фактуре в разных налоговых периодах, когда вычет нельзя перенести и заявить частично

Сложные ситуации применения налоговых вычетов и спорные ситуации, в которых НДС можно заявить к вычету

Порядок вычетов при совершении импортных и экспортных операций. Вычет НДС при «экспорте» работ и услуг

Основания для восстановления налога. Особенности восстановления НДС, в т.ч. по объектам недвижимости, при перечислении авансов поставщикам, при ликвидации и списании товаров, в т.ч. основных средств; при изменении стоимости ранее принятых на учёт товаров (работ, услуг) и пр.

Сложные ситуации восстановления НДС: при получении средств из бюджета на покрытие затрат по приобретению товаров (работ, услуг); при дальнейшем использовании в операциях, освобождённых от налогообложения и облагаемых по ставке 0%; при переходе на спецрежимы и пр. Восстановление НДС по операциям, предусмотренным и не предусмотренным НК РФ. В каких случаях не нужно восстанавливать НДС?

Разъяснения Минфина России и ФНС России о налоговой квалификации недвижимости

Позиция Верховного Суда РФ о критериях отнесения имущества к недвижимому

Технические экспертизы и их значение по спорам, связанным с квалификацией объектов

Практические рекомендации по снижению налоговых рисков

Обзор нововведений с 2025 года, практика применения изменений 2024 года

ЕНС и ЕНП по налогу на имущество, проверяем контрольные соотношения

Влияние новых норм бухгалтерского учёта на налогообложение имущества организаций

Как платить налог на имущество при аренде после перехода на ФСБУ 25/2018?

Объект обложения и налоговая база по налогу на имущество организаций. Кто платит налог при аренде?

Проблемные вопросы оспаривания кадастровой стоимости: обзор сложившихся подходов и решений

– при введении объекта недвижимости в эксплуатацию постепенно (очередями)

– по операциям, проведённым арендатором по неотделимым капитальным улучшениям объекта

– по объектам при частичной кадастровой оценке помещений