профессиональные семинары
курсы повышения квалификации
конференции и бизнес-классы

+7 (800) 700-18-19
+7 (495) 933-02-17

НДС, налог на прибыль, налог на имущество: практика исчисления в 2023 году, последние обновления законодательства в разъяснениях экспертов

Дата проведения 13 - 14 апреля 2023
Регламент проведения Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)
Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)
Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед
Формат Семинар
Форма участия
Стоимость
  • Очное участие в Москве — 28 400,00 ₽  
  • Трансляция — 19 900,00 ₽ 
  • Очное участие в Москве — 28 400,00 ₽
  • Трансляция — 19 900,00 ₽
    Владельцам абонементов — бесплатно
Документ По окончании обучения выдается:

НДС, Налог на прибыль, Налог на имущество

Лекторы (2)

Джаарбеков Станислав Маратович

Джаарбеков Станислав Маратович

Эксперт по налогам, практикующий с 1991 года. Налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Автор многочисленных статей и книг по проблемам налогообложения. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучёту https://taxslov.ru/

Другие мероприятия лектора

Крутякова Татьяна Леонидовна

Крутякова Татьяна Леонидовна

заместитель генерального директора ИКГ «АйСи Групп», независимый эксперт. Автор книг: «Годовой отчёт», «НДС: практика исчисления и уплаты», «Основные средства» и др.

Другие мероприятия лектора

Программа семинара

НДС: ПРАКТИКА ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ В 2023 ГОДУ, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

  1. Законодательная база по НДС (обзор основных изменений) и перспективы её обновления. Новые разъяснения Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС
  2. Изменения 2023 года: порядок уплаты НДС при выполнении обязанностей налогового агента, применение налоговых вычетов и др.
  3. Определение налоговой базы:
    • определение налоговой базы как межценовой разницы
    • безвозмездная передача (бесплатное питание для сотрудников и клиентов, передача неотделимых улучшений, дарение подарочных сертификатов и другие ситуации)
    • бесплатная раздача товаров в рекламных целях
  4. Исчисление НДС при списании с баланса имущества по причинам недостачи, хищения, порчи, истечения срока годности, морального и (или) физического износа
  5. Авансы полученные и выданные
    • Вычеты по авансам, перечисленным поставщикам
    • Авансовые счета-фактуры
    • Порядок применения вычетов и восстановления НДС с учётом позиции КС РФ
    • Авансы, полученные в неденежной форме
    • Списание авансов по истечении срока исковой давности
  6. Корректировочные и исправленные счета-фактуры: правила составления
    • Отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных
    • Отражение в книгах покупок и книгах продаж корректировочных и исправленных счетов-фактур
    • Представление уточнённых деклараций
  7. Применение налоговых вычетов (приобретение и создание основных средств и нематериальных активов, командировочные расходы, представительские расходы, кассовые чеки и др.)
    • Исчисление трёхлетнего срока применения вычетов
    • Отказ в вычетах по счетам-фактурам недобросовестных поставщиков, налоговая реконструкция, арбитражная практика, актуальная позиция ФНС России
  8. Раздельный учёт «входного» НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций
    • Заполнение раздела 7 декларации по НДС
    • Особенности раздельного учёта при осуществлении операций, не облагаемых НДС, по которым «входной» НДС принимается к вычету
    • Применение правила пяти процентов
  9. Восстановление «входного» НДС, ранее заявленного к вычету. Особенности восстановления НДС по объектам недвижимости
  10. Исполнение обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг), в т.ч. электронных, у иностранных контрагентов
  11. Исполнение обязанностей налогового агента при аренде государственного и муниципального имущества
  12. Возмещение НДС: стандартный и заявительный порядок

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: ОБНОВЛЕНИЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

  1. Обновление законодательной базы по налогу на прибыль. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина России и ФНС России
  2. Требования к оформлению документов с учётом нового ФСБУ 27/2021
  3. Экономически обоснованные расходы: на что обратить внимание?
  4. Порядок признания доходов:
    • реализация товаров (в т.ч. недвижимости)
    • реализация работ (услуг), в т.ч. по длительным договорам
    • внереализационные доходы
    • доходы, не облагаемые налогом на прибыль
  5. Признание расходов:
    • общие принципы признания расходов (ст. 252 НК РФ); деление расходов на прямые и косвенные
    • учёт операций с основными средствами, основные различия между налоговым и бухгалтерским учётом
    • признание расходов при лизинге, различия между налоговым и бухгалтерским учётом
    • внереализационные расходы (безнадёжные долги, проценты по займам и кредитам)
  6. Учёт убытков; убытки, которые признаются в особом порядке
  7. Резервы по сомнительным долгам, на отпуска, на выплату вознаграждений по итогам года
  8. Признание доходов и расходов прошлых лет, применение норм ст. 54 НК РФ (обзор конкретных ситуаций со ссылками на разъяснения Минфина России и ФНС России)
  9. Практика применения ст. 54.1 НК РФ к расходам по налогу на прибыль (обзор ситуаций с разъяснениями)

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ В 2023 ГОДУ

  1. Проблемные вопросы разграничения движимого и недвижимого имущества. Судебная практика
    • Недвижимое имущество в ГК РФ. Высшие судебные инстанции о критериях отнесения имущества к недвижимому
  2. Сложные вопросы налогообложения недвижимого имущества в разъяснениях Минфина России и ФНС России
    • Объекты недвижимости, учитываемые не на счёте 01 (порядок включения в базу для исчисления налога на имущество)
    • Неотделимые улучшения арендованного имущества
  3. Новые формы отчётности по налогу на имущество и порядок их представления

Ответы на вопросы, практические рекомендации

БОНУС

Подарочный сертификат от одной из ведущих торговых сетей
и цифровых сервисов на выбор – каждому онлайн-участнику

Посмотреть все бонусы

Учебно-методические материалы

Все слушатели образовательных мероприятий ИРСОТ дополнительно обеспечиваются учебно-методическими материалами в электронном виде.

Материалы размещаются в электронном виде на учебном портале АНО ДПО ИРСОТ. Перечень материалов определяется экспертами ИРСОТ и лекторско-преподавательским составом и может включать в себя:

  • презентации к выступлениям;
  • нормативно-правовые документы;
  • материалы судебной практики;
  • статьи экспертов по теме;
  • дополнительные материалы базового уровня для самостоятельного изучения (для слушателей программ продолжительностью 72 часа и более).

Для просмотра материалов вам необходимо указать пароль, выданный сразу после оплаты и подтверждения регистрации на мероприятии.

Перейти на страницу материалов

Это может быть вам интересно

Найдено 5 мероприятий
Дата Название Лекторы Раздел / Формат
Июль
8 - 9 июля 2024
Крутякова Т. Л.
Бухучёт / Семинар
Октябрь
16 октября 2024
Крутякова Т. Л.
Бухучёт / Семинар
Ноябрь
18 - 19 ноября 2024
Крутякова Т. Л.
Чамкина Н. С.
Бухучёт / Семинар
18 - 20 ноября 2024
Крутякова Т. Л.
Смирнова Т. С.
Чамкина Н. С.
Бухучёт / Семинар
20 ноября 2024
Смирнова Т. С.
Бухучёт / Семинар