НДС-2024: вычеты, счета-фактуры, декларация
| Дата проведения | 10 июля 2024 |
| Регламент проведения |
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени) Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени) Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед |
| Формат | Семинар |
| Форма участия |
|
| Стоимость |
|
| Документ |
По окончании обучения выдается:
Образец удостоверения
|
Лекторы (1)
Чамкина Надежда Степановна
заслуженный экономист Российской Федерации, государственный советник Российской Федерации 2-го класса
Программа семинара
- Законодательная база по НДС: обзор основных изменений и перспективы обновления. Новые разъяснения Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС
- Новые освобождения и отмена действующих, расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0% и 10%, изменения документального подтверждения экспорта товаров с 1 января 2024 года, единый момент возникновения налоговой базы при подтверждённом и неподтверждённом экспорте с 1 января 2024 года и т.д.
- Реформа заявительного порядка возмещения налога и расширение возможностей в ускоренном возмещении, новый институт электронной банковской гарантии
- Изменения в порядке исполнения обязанностей налогового агента при приобретении товаров, работ и услуг у иностранных поставщиков, изменения в порядке определения места реализации работ и услуг в ЕАЭС и др.
- Перспективы совершенствования налогообложения и администрирования
- Счета-фактуры: изменения в порядке оформления и выставления, важные детали
- Правила ведения журналов учёта полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и продаж с учётом последних изменений
- Последствия неправильного применения кодов видов операций
- Возможность формирования сводных счетов-фактур (в т.ч. корректировочных)
- Исправленные счета-фактуры: порядок выставления и отражения в журналах учёта счетов-фактур, книгах покупок и продаж
- Отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных
- Корректировочные счета-фактуры при неоднократном изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг)
- Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете НДС
- Случаи неправомерно выставленных счетов-фактур
- Особенности формирования счетов-фактур и их регистрации в книгах и журналах, в т.ч. при реализации и получении предоплаты, при посреднических операциях, при изменении стоимости ранее отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), при безвозмездной передаче, при компенсации («перепредъявлении») расходов, возврате, восстановлении и др.
- Особенности формирования счетов-фактур экспедиторами (застройщиками), их отражение в журнале учёта, книгах покупок и продаж. Чем счета-фактуры экспедиторов (застройщиков) отличаются от счетов-фактур посредников?
- Электронный документооборот счетов-фактур
- В каких случаях плательщик может не оформлять счета-фактуры, не вести журналы их учёта, книги покупок и продаж
- Какие документы подлежат отражению в книгах покупок и продаж в случае невыставления покупателям счетов-фактур с НДС (условия, порядок отражения)
- Документы, заменяющие счета-фактуры. УПД и УКД для целей исчисления НДС
- Вычеты НДС: сложные случаи
- Условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные)
- Возникновение права на налоговые вычеты (период, отражение, документирование)
- Возможность переноса вычета и вычет частями. Разные позиции Минфина России, ФНС России и судов
- Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях
- Принятие НДС к вычету при переквалификации операций из необлагаемых в облагаемые, и наоборот
- Применение налоговых вычетов налоговыми агентами
- Предоставление вычетов без использования счетов-фактур
- Вычет по счёту-фактуре в разных налоговых периодах, когда вычет нельзя перенести и заявить частично
- Сложные ситуации применения налоговых вычетов и спорные ситуации, в которых НДС можно заявить к вычету
- Порядок вычетов при совершении импортных и экспортных операций. Вычет НДС при «экспорте» работ и услуг
- Применение правила «5%-го барьера», последствия отсутствия раздельного учёта
- Порядок восстановления НДС в отдельных ситуациях
- Основания для восстановления налога
- Особенности восстановления НДС, в т.ч. по объектам недвижимости, при перечислении авансов поставщикам, при ликвидации и списании товаров, в т.ч. основных средств; при изменении стоимости ранее принятых на учёт товаров (работ, услуг) и пр.
- Сложные ситуации восстановления НДС: при получении средств из бюджета на покрытие затрат по приобретению товаров (работ, услуг); при дальнейшем использовании в операциях, освобождённых от налогообложения и облагаемых по ставке 0%; при переходе на «спецрежимы» и пр.
- Восстановление НДС по операциям, предусмотренным и не предусмотренным НК РФ
- В каких случаях не нужно восстанавливать НДС?
- Декларация по НДС-2024: что изменилось и на что обратить внимание?
- Рекомендации по представлению уточнённых деклараций, обзор ошибок, не приводящих к уточнению налоговых обязательств
- Корректировка в декларации налоговых вычетов и налоговой базы. Особенности отражения отдельных операций
- Изменения в декларации по косвенным налогам
- Рассмотрение сложных вопросов исчисления НДС на конкретных примерах с учётом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России и ФНС России
- (получение субсидий из бюджета, корректировки и возвраты, арендные отношения, авансовые расчёты, восстановление налога, безвозмездная передача и компенсационные вычеты, требования к счетам-фактурам и вычетам, особенности исчисления НДС налоговыми агентами, при осуществлении внешнеэкономической деятельности, раздельный учёт и др.)
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
