НДС-2022: вычеты, счета фактуры, декларация
| Дата проведения | 6 июля 2022 |
| Регламент проведения |
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени) Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени) Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед |
| Формат | Семинар |
| Форма участия |
|
| Стоимость |
|
| Документ |
По окончании обучения выдается:
Образец удостоверения
|
Лекторы (1)
Чамкина Надежда Степановна
заслуженный экономист Российской Федерации, государственный советник Российской Федерации 2-го класса
Программа семинара
- Законодательная база по НДС: обзор основных изменений, изменения в исчислении налога, перспективы обновления. Новые разъяснения Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС
- Внедрение национальной системы прослеживаемости импортных товаров
- Кто участвует, перечень товаров, подлежащих прослеживаемости, получение РНПТ
- Отражение новых реквизитов в НДС-документах
- Основания для прекращения и возобновления прослеживаемости
- Электронный документооборот
- Налоговый контроль: последствия ошибок и нарушений
- Обзор характерных нарушений
- Новые формы отчётности: особенности формирования, представления и корректировок
- Требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур
- Новые реквизиты счёта-фактуры, в т.ч. корректировочного и УПД, книг продаж и покупок, журналов и порядок их ведения с 1 июля 2021 года
- Типичные претензии налоговых органов
- Ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету
- Исправление счетов-фактур и оформление доплистов к книгам покупок и продаж
- Особенности применения корректировочных счетов-фактур
- Когда плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж
- Налоговая база и ставка НДС
- Определение налоговой базы
- Особенности формирования налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг), в т.ч. при изменении цены договора и при выплате премий покупателям; при безвозмездной передаче товаров (включая рекламную); при расчётах в иностранной валюте и условных единицах; при получении компенсации на возмещение расходов и пр.
- Условия применения пониженной ставки по НДС и освобождений от налога
- Налоговые вычеты
- Условия и период возникновения права на вычет
- Применение вычетов в отдельных ситуациях (при осуществлении отдельных необлагаемых операций; при приобретении основных средств, возврате товаров, авансовых платежах, арендных отношениях, по командировочным расходам, компенсации расходов продавцу и пр.)
- Период применения разных видов вычетов. Частичные вычеты
- Ведение раздельного учёта и распределение входного НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций
- Сложные ситуации в связи с исчислением НДС
- При предоставлении бонусов, премий, скидок
- При возврате товаров
- При применении ставки 10%
- При авансовых расчётах и арендных отношениях
- Восстановление входного НДС: перечень оснований и особенности, в т.ч. по объектам недвижимости
- При получении средств, связанных с облагаемыми операциями
- При безвозмездной передаче товаров, работ и услуг
- Исчисление НДС при списании имущества с баланса (недостачи, хищения, брак и т.п.)
- Исполнение обязанности налогового агента
- Что нужно знать при исполнении обязанностей налогового агента по НДС и как правильно определить место реализации работ и услуг
- Изменения в исчислении налога налоговыми агентами при приобретении товаров, работ и услуг у иностранных поставщиков с 1 января 2022 года
- Особенности исчисления НДС при приобретении электронных услуг
- Особый порядок уплаты налога при реализации макулатуры, металлолома и сырых шкур, формирование счетов-фактур и декларации (новые обязанности налогового агента)
- НДС при экспорте-импорте, в т.ч. в рамках ЕАЭС. Практика и перспективы изменения законодательства в исчислении НДС при осуществлении внешнеэкономической деятельности
- Декларация по НДС-2022: какие изменения внесены в декларацию, нюансы заполнения отдельных разделов
- Особенности формирования отдельных разделов декларации
- Изменения в порядке подтверждения льгот и что является льготой по НДС
- Основания считать декларацию непредставленной, последствия нарушения контрольных соотношений
- Рекомендации по представлению уточнённых деклараций, обзор ошибок, не приводящих к уточнению налоговых обязательств
- Корректировка в декларации налоговых вычетов и налоговой базы
- Предоставление пояснений на требования налоговых органов
- Проблемные вопросы исчисления НДС, с учётом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
