НДФЛ и страховые взносы в 2025 году: расчёты, отчётность, сложные вопросы исчисления

Предельная величина базы для начисления страховых взносов в 2025 году

Новый пониженный тариф страховых взносов для субъектов МСП, если вид деятельности «Обрабатывающее производство)

Уточнение условий применения пониженных тарифов

Новые совокупности налоговых баз, формируемые налоговым агентом для целей применения налоговых ставок. Льготная шкала налоговых ставок для доходов в виде доплат по районным коэффициентам и процентным надбавкам: на что обратить внимание?

Последовательность предоставления налоговых вычетов – при формировании основной налоговой базы и базы по «районным доплатам»: анализ вариантов (по итогам года или ежемесячно)

Стандартные налоговые вычеты. Новый вид «личного» вычета. Вычеты по расходам на содержание детей: новые размеры и условия предоставления. Как определить предельный доход, позволяющий предоставлять вычеты? Как предоставить вычеты без заявления?

На что обратить внимание при предоставлении социальных, имущественных и профессиональных вычетов? Материальная выгода: уточнение правил расчёта и определения объекта обложения

Уменьшение налоговых льгот по доходам в виде материальной выгоды от приобретения доли в уставном капитале и по доходам от продажи доли, по договорам страхования

Особенности налогообложения доходов лиц, не являющихся налоговыми резидентами (дистанционные работники, исполнители по договорам ГПХ, блогеры)

Уточнение налогового статуса граждан государств – членов ЕАЭС

Типичные ошибки при заполнении 6-НДФЛ и РСВ

Контрольные соотношения показателей 6-НДФЛ и РСВ

Особенности отражения доходов, частично и полностью освобождённых от обложения НДФЛ и страховыми взносами в 6-НДФЛ и РСВ

Объект обложения страховыми взносами – выплаты в рамках трудовых отношений

Отражение доходов в неденежной форме

Правила заполнения 6-НДФЛ, если исчисленный за 2024 год удержан в 2025 году или не удержан налоговым агентом

Классификация выплат с точки зрения ТК РФ и общие правила налогообложения

Компенсационная часть заработной платы: налоговых льгот нет

Новые правила освобождения от обложения НДФЛ выплат при увольнении (компенсации по названию, но гарантии по сути)

Взаимозависимость норм НК РФ: порядок признания выплат расходами для целей налогообложения прибыли и возникновение объекта обложения НДФЛ и страховыми взносами (анализ налогообложения конкретных доходов)

Освобождение от налогообложения выплат мобилизованным работникам и членам их семей: формулировка локально-нормативных актов имеет значение

Служебные поездки работников: различия по ТК РФ и сходство с точки зрения НК РФ. Новый лимит освобождённых от налогообложения суточных при разъездной работе за границей с 2025 года. Налогообложение сумм возмещения понесённых работниками расходов, подтверждённых и не подтверждённых документально. Компенсации, установленные локально-нормативными актами, сверх предусмотренных законодательством

Вахтовый метод работы: гарантии и компенсации – порядок налогообложения. Доставка на вахту. Обеспечение вахтовиков питанием

Налогообложение сумм оплаты питания работников. Можно ли не определять полученный доход?

Налогообложение сумм оплаты проезда работников на работу и обратно

Особенности налогообложения сумм оплаты и сумм возмещения расходов работников в связи с прохождением медицинских осмотров, вакцинацией

Материальная ответственность работодателя перед работником. Налогообложение выплат в связи с задержкой заработной платы

Налогообложение сумм платежей по договорам ДМС

Налогообложение стоимости путёвок на лечение и отдых работников и членов их семей

Налогообложение подарков: льготы по НДФЛ и страховым взносам

Договор займа. Прощённый долг

Когда дивиденды – объект обложения страховыми взносами?

Отношения с самозанятыми в «зоне повышенного внимания»

Ответственность налогового агента