Налоговые последствия сделок и процедур: законодательные новации 2026 года на контроле у юриста

НОВЫЕ ПОДХОДЫ К УПРАВЛЕНИЮ НАЛОГОВЫМИ РИСКАМИ В УСЛОВИЯХ ТОТАЛЬНОГО КОНТРОЛЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ

1. Налоговый «дизайн» сделок: как минимизировать риски на стадии заключения договора?
   • Доктрина обоснованной налоговой выгоды как ориентир при минимизации налоговых рисков при заключении договора
   • Налоговозначимая информация в договоре или с чего начинается расследование налоговых органов? Какие дополнительные разъяснения и в каких случаях вас попросят дать в отношении: реквизитов договора, представителя контрагента, предмета договора, обязанностей сторон, цены договора и порядка её применения, порядка расчётов, особых условий договора, санкций за неисполнение договора, арбитражных и налоговых оговорок, местонахождения контрагента
2. Деловая цель сделки
   • Примеры экономических и иных разумных причин заключения договора. Как и чем подтвердить наличие деловой цели договора?
3. Экономическая обоснованность затрат для целей налогообложения
   • Как обосновать экономическую обоснованность посреднических сделок и различных видов услуг (юридические, внешнее управление и др.). Как доказать экономический смысл прощения долга?
4. Как не ошибиться в выборе контрагента?
   • Законные пределы должной осмотрительности. Как снизить риски быть обвинённым в нарушении ст. 54.1 НК РФ. ГК РФ на защите налоговой осмотрительности. Раздел договора «Заверения и гарантии»

ДОГОВОР ГЛАЗАМИ НАЛОГОВОГО КОНСУЛЬТАНТА: ВЫЯВЛЯЕМ НАЛОГОВЫЕ РИСКИ

1. Чему учит судебная практика?
   • Какие обстоятельства являются налоговозначимыми, или что такое предмет доказывания в налоговом споре?
   • Поиск бенефициара налоговой минимизации
   • Последние ориентиры ВС РФ в спорах об обоснованности возмещения НДС из бюджета
2. Налоговые последствия незаконных и недействительных сделок
   • Принцип автономии налогового права: как это работает?
   • Налоговые последствия реституции
   • Налоговые последствия притворных и мнимых сделок
   • Что такое налоговая реконструкция и правила её корректного применения
   • Гражданско-правовой спор как способ защиты от налоговой переквалификации договора
3. Как защитить себя от субсидиарной ответственности при совершении организацией налогового правонарушения?
   • Принцип материальной ответственности руководителя перед возглавляемым юридическим лицом
   • Как организации взыскать налоговый ущерб с руководителя?
   • Законные правила взыскания налоговой недоимки с третьих лиц
   • Как Верховный Суд установил, а Конституционный Суд обосновал нового плательщика налогов организации?
   • Как руководителю (бухгалтеру) минимизировать свои имущественные риски от налоговых претензий? Новые ориентиры ВС РФ: свет в конце тоннеля

Ответы на вопросы, практические рекомендации