Главному бухгалтеру о налоговом контроле: новые технологии, новые правила. Как держать круговую оборону при проверках

НАЧИНАЕМ С ГЛАВНОГО: ПОСЛЕДНИЕ ИЗМЕНЕНИЯ В СИСТЕМЕ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ (ЭКСПЕРТНЫЙ ОБЗОР)

• Изменения 2018 года: расширение прав налоговых органов при проведении контрольных мероприятий и новые обязанности налогоплательщиков
• Новые нормы о налоговых злоупотреблениях в трактовке ФНС России
• Новое во взаимодействии налоговых органов с правоохранительными структурами и Банком России при проведении мероприятий налогового контроля
• Что важно знать о банковском контроле в 2019 году и как не попасть в зону риска (Методические рекомендации ЦБ России от 16.02.2018 № 5-МР)
• Новейшие технологии контроля налогоплательщика – на вооружении ФНС (АСК НДС, единый реестр МСП и пр.)
• Как работает ст. 54.1 НК РФ (практика налоговых проверок и судов, перспективы на 2019 год)
• Новое в критериях отбора налогоплательщиков для проверок. «Подыгрывать» ли критериям при сдаче отчетности (анализируем риски, расставляем приоритеты в различных ситуациях)

ПРОВЕРКИ-2019: НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК, БУДЬ ГОТОВ!

• Камеральные проверки: особенности проведения в 2019 году, защита интересов налогоплательщика
  • Регламент камеральной проверки. Особенности взаимодействия налогоплательщика с контролирующими органами при проведении камеральной проверки
  • Контрольные соотношения. Истребование разъяснений: что важно знать
  • В каких случаях подача уточненной декларации может спасти ситуацию, а в каких лучше ограничиться комментариями
  • Требования контролирующих органов о предъявлении документов: какие из них обоснованы, а какие нет
  • Как доказать, что искажения в налоговой декларации явились следствием ошибки, а не умышленных действий
  • Экспертиза в ходе проверки: порядок проведения, обжалование результатов
  • Оформление результатов проверки: на что обратить внимание
  • Обжалование результатов камеральной проверки
• Выездные проверки в 2019 году: особенности проведения. Защита интересов налогоплательщика
  • Назначение выездной налоговой проверки (указания Минфина)
  • Порядок проведения выездной проверки
  • Особенности процедуры проведения проверки: как не допустить ошибок и как поймать на оплошностях проверяющих
  • Оформление результатов выездной проверки: на что обратить особое внимание при изучении актов и решений. При каких условиях акт проверяющего органа по результатам проверки можно признать незаконным
  • Обжалование результатов выездной проверки: что важно знать налогоплательщику
• Особенности встречных проверок
• Особенности проведения отдельных видов проверок в 2019 году
  • Камеральная проверка полноты и правильности исчисления и уплаты НДС с использованием новых технологий (как работает АСК НДС-2; на подходе – АСК НДС-3). Предоставление пояснений по требованиям налогового органа
  • Проверка полноты и правильности исчисления и уплаты налога на прибыль
  • Проверка полноты и правильности исчисления и уплаты страховых взносов
  • Особенности проведения проверок кассы (с учетом последних изменений в законодательстве)
  • Проверки структурных подразделений: особенности, рекомендации по снижению рисков
  • Контроль цен по контролируемым и неконтролируемым сделкам
  • Особенности контроля рыночной цены
  • Подводные камни трансфертного ценообразования
• Контроль цен по обычным сделкам
  • Проблемы безвозмездных сделок
  • Беспроцентные займы: налоговые последствия, практика оценки налоговым органом «рыночного» уровня процентных ставок. Как получить беспроцентный заем без налоговых последствий

ЗА ЧЕМ ВАЖНО СЛЕДИТЬ, ЧТОБЫ МИНИМИЗИРОВАТЬ РИСКИ ПРЕТЕНЗИЙ СО СТОРОНЫ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ

• Риски работы с недобросовестным контрагентом и как их избежать, чтобы не стать объектом внимания ИФНС
  • Какие документы и какую информацию необходимо собирать о контрагенте
  • Способы диагностики контрагента (указания Минфина для налогоплательщиков). Проверка финансовой и юридической благонадежности контрагента
  • Критерии оценки обоснованности выбора контрагента, которые принимают во внимание налоговые органы
  • Что налоговые органы вкладывают в понятие «должная осмотрительность при работе с контрагентом». Как налогоплательщику документально обосновать проявление должной осмотрительности при заключении договора
  • Как действовать в случае проведения проверки контрагента
• Экономическое обоснование сделок: как застраховаться от претензий по итогам проверки
  • Контроль реальности договора и сделки. Риски признания договора незаключенным, а сделки – недействительной
  • Обоснованность налоговой выгоды. Основания для признания налоговой выгоды необоснованной (документы Минфина, судебная практика)
  • Презумпция добросовестности в налоговом праве: как ею воспользоваться
  • Как оспаривать аргументы налогового органа о мнимом характере совершенной сделки
  • Как действовать, если инспектор выявил упущенную выгоду или иные «виртуальные» доходы
• Ответственность за нарушения налогового законодательства
  • Ошибки и злоупотребления при налоговом планировании (по материалам судебной практики)
  • Какие признаки, по мнению ФНС, свидетельствуют о наличии умысла в действиях налогоплательщика
  • Виды ответственности за нарушения налогового законодательства: что должен знать налогоплательщик
  • Субсидиарная ответственность бенефициаров и связанных с ними лиц за задолженность перед бюджетом
  • Конфликтные ситуации между налогоплательщиком и налоговым органом: как действовать (на примерах из практики)
  • Как отстаивать в досудебном порядке и в суде свои законные интересы, добиваться снижения доначисленных налогов, штрафов и пени
• Новые механизмы контроля налогоплательщиков по линии ФНС, банков, правоохранителей в 2019 году

• Освещение тем актуализируется с учетом последних изменений законодательства
• Интерактивная форма занятий: вопросы и ответы по ходу обсуждения каждой темы
• Разбор конкретных ситуаций, предложенных участниками
• Круглый стол: проблемные вопросы и сложные ситуации, возникающие в ходе проверок

БОНУС

Подарочная карта одной из крупных торговых сетей на выбор – каждому участнику