Доходы, расходы, убытки, резервы: сложные вопросы бухгалтерского и налогового учета в 2020 году
| Дата проведения | 20 - 21 апреля 2020 |
| Регламент проведения |
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени) Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени) Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед |
| Формат | Семинар |
| Форма участия |
|
| Стоимость |
|
| Документ |
По окончании обучения выдается:
Образец удостоверения
|
Бухгалтерский учет, Налог на прибыль
Лекторы (2)
Крутякова Татьяна Леонидовна
заместитель генерального директора ИКГ "АйСи Групп", независимый эксперт. Автор книг: "Годовой отчет", "НДС: практика исчисления и уплаты", "Основные средства" и др.
Рабинович Альмин Моисеевич
к.и.н., руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга АКГ «Финэкспертиза». Автор многих книг по учету и налогообложению, многочисленных публикаций в периодических изданиях для бухгалтеров
Программа семинара
- Методологические особенности признания доходов, расходов, убытков, резервов в бухгалтерском и налоговом учете
- Правила признания доходов и расходов в бухгалтерском учете по нормам действующих ПБУ (общий порядок, сложные ситуации)
- Признание отдельных видов доходов в налоговом учете (особенности, сложные ситуации)
- Реализация товаров
- Реализация недвижимости
- Реализация работ, в т. ч. по длительным договорам
- Реализация услуг
- Внереализационные доходы
- Доходы, не облагаемые налогом
- Признание расходов: общий порядок, последние изменения в законодательстве (обзорный комментарий)
- Принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли
- Деление расходов на прямые и косвенные, учет расходов при отсутствии доходов
- Документальное подтверждение и экономическая оправданность расходов (ст. 252 НК РФ)
- Признание расходов по сделкам с контрагентами с учетом норм ст. 54.1 НК РФ
- Подтверждение деловой цели сделок
- Исполнение сделки заявленным контрагентом
- Риски при совершении сделок с недобросовестными контрагентами
- Рекомендации по представлению пояснений в налоговую в связи с выбором контрагента первого звена
- Особенности признания отдельных видов расходов
- Амортизационная премия
- Расходы на приобретение неамортизируемого имущества
- Командировочные расходы (документальное подтверждение, затраты на проезд и проживание, суточные, возмещение иных расходов командированного работника, командировки без конкретного результата и пр.)
- Представительские расходы (документальное подтверждение)
- Расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы расхода ГСМ)
- Компенсации за использование личных автомобилей в служебных целях
- Расходы при аренде движимого и недвижимого имущества (документальное подтверждение, постоянная и переменная составляющие арендной платы, отделимые и неотделимые улучшения арендованного имущества и пр.)
- Расходы на рекламу (нормируемые и ненормируемые, требования к документальному подтверждению)
- Расходы на подготовку и переподготовку кадров (оплата обучения работников и не работников организации)
- Расходы на отдых работников
- Проценты по займам и кредитам
- Учет убытков (сложные ситуации)
- Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
- Уступка права требования
- Реализация амортизируемого имущества
- Убытки прошлых лет
- Резервы в бухгалтерском и налоговом учете: сложные случаи формирования
- Резерв по сомнительным долгам: отличия правил формирования в бухгалтерском и налоговом учете
- Резерв на оплату отпусков
- Резерв на ремонт основных средств
- Особенности учета доходов и расходов прошлых лет, в т. ч. выявленных при исправлении ошибок прошлых лет. Применение норм ПБУ 22 / 2010 и ст. 54 НК РФ
- Инструктивные и разъясняющие письма Минфина России и ФНС России последних лет по сложным вопросам признания доходов и расходов: экспертный комментарий (сквозная тема)
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
