Внутригрупповые сделки взаимозависимых лиц: налогообложение в 2021 году. Сложные вопросы трансфертного ценообразования
| Дата проведения | 19 - 20 апреля 2021 |
| Регламент проведения |
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени) Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени) Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед |
| Формат | Семинар |
| Форма участия |
|
| Стоимость |
|
| Документ |
По окончании обучения выдается:
Образец удостоверения
|
Трансфертное ценообразование, Налог на прибыль, Налоговый контроль
Лекторы (2)
Джаарбеков Станислав Маратович
Эксперт по налогам, практикующий с 1991 года. Налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Автор многочисленных статей и книг по проблемам налогообложения. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету https://taxslov.ru/
Смирнова Татьяна Степановна
к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю, налоговый консультант. Стаж работы в налоговых органах более 10 лет
Программа семинара
- Изменения в налогообложении групп компаний в 2021 году: важные аспекты
- Антикризисные налоговые решения Правительства РФ, связанные с ситуацией в экономике, и их влияние на налогообложение взаимозависимых лиц.
- Новые подходы ФНС по применению статьи 54.1 НК РФ. Письмо ФНС России от 10.03.2021 г. № БН-4-7/3060@ «О практике применения статьи 54.1 Налогового кодекса Российский Федерации»
- Критерии деловой цели, реальность хозяйственных операций и сделок, новые подходы к оценке обоснованности налоговой выгоды и налоговых последствий совершения сделок с «техническими компаниями», возможность налоговой реконструкции по НДС и налогу на прибыль: что важно учесть
- Позиция ВС РФ по сделкам между взаимозависимыми лицами. Значимые разъяснения Минфина и ФНС по применению законодательства о ТЦО
- Взаимозависимые лица, критерии взаимозависимости в соответствии с нормами раздела V. 1 НК РФ
- Основания признания лиц взаимозависимыми для целей налогообложения (формальные и материальные критерии)
- Лица, приравниваемые к взаимозависимым. Возможность признания лиц взаимозависимыми на основании сложившейся судебной практики
- Как обосновать отсутствие взаимозависимости
- Как налоговики выявляют взаимозависимые лица
- Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
- Как взаимозависимость влияет на налогообложение
- Право налоговых органов на контроль цен по неконтролируемым сделкам (обзор судебной практики).
- Контролируемые сделки: критерии контролируемости, риски
- Контролируемые сделки и сделки, приравниваемые к контролируемым
- Порядок определения суммарных критериев контролируемости: при приобретении ОС; по договорам комиссии (агентским договорам); при получении (выдаче) займов, кредитов; по договорам поручительства, гарантии; при переуступке прав требования, при взаимозачете и пр.
- Особенности учета отдельных видов сделок
- Трансфертное ценообразование
- Особенности применения методов ценообразования для целей налогообложения
- Позиции ФНС и судов по вопросам ТЦО
- Документирование контролируемых сделок. Изменения в порядке представления документации
- Подготовка документации по контролируемым сделкам (с обоснованием выбора метода ТЦО и описанием его применения)
- Контроль цен по неконтролируемым сделкам: на что обратить особое внимание
- Уведомления и извещения о контролируемых сделках. Ответственность налогоплательщика
- Порядок и сроки подачи уведомлений о контролируемых сделках
- Форма уведомления, порядок и особенности ее заполнения
- Извещения территориальных налоговых органов по контролируемым сделкам, выявленным в результате выездных и камеральных проверок
- Специальная «трансфертная» налоговая проверка: правила и процедуры
- Взаимодействие проверяемой организации с контролирующими органами в ходе «трансфертной» налоговой проверки
- Проверка полноты и правомерности формирования цен сделок между взаимозависимыми лицами
- Проверка внутренних положений, регламентирующих формирование рыночных цен организаций
- Анализ выбранной методики формирования рыночной цены
- Предъявление по итогам проверки претензий в использовании ТЦО для получения необоснованной налоговой выгоды: как «разбивать» аргументы налоговой (кейсы из практики)
- Как должен быть оформлен акт проверки контролируемых сделок с взаимозависимыми лицами
- Российская практика контроля за ТЦО. Риски и ответственность налогоплательщика
- Налоговый контроль в сфере ТЦО: обзор судебных споров
- Налоговые последствия различных форм финансирования в группах компаний (внутренние услуги и различные формы покрытия затрат, внутригрупповые займы и дивиденды, безвозмездное финансирование, вложения в уставной капитал и пр.)
- Налоговые «ловушки» в группах компаний и как их избежать
- Как оптимально выстроить систему взаимозависимых компаний, чтобы не потерять на налогах
- Операции по договорам безвозмездного пользования
- Убытки и перенос убытков на будущие периоды
- Экономически необоснованные расходы и пр.
- Типичные ошибки, приводящие к дополнительным налоговым потерям (разбираем на примерах)
- Как оптимально выстроить систему взаимозависимых компаний, чтобы не потерять на налогах
- Типичные ошибки, приводящие к дополнительным налоговым потерям в группах компаний
- Налоговые ловушки в группах компаний (необоснованная налоговая выгода, безвозмездное пользование, убытки и перенос убытков на будущие периоды, экономически необоснованные расходы, переквалификация займов в инвестиции и т.д.) и как их избежать
- Перераспределение имущества в рамках группы
- Схемы дробления бизнеса (перевод бизнесов на СНР) в трактовке налоговых органов и судов
- Полезные особенности специальных налоговых режимов
- Новые условия применения УСН: как это влияет на выбор схем дробления бизнеса
- Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий и т.п.
- Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса
- Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной
- Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
- Практика по налоговым доначислениям по рыночной цене: когда налоговики могут определять налоги от рыночной цены и какими способами это делается
- Внутригрупповые займы. Беспроцентные займы: за и против
- Позиции ФНС и судов по вопросам перевода части бизнесов компании на льготные режимы налогообложения
- Новые требования к затратам организации в 2021 г.: документальные подтверждения расходов
- Как налоговики доказывают формальный документооборот
- Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль затраты, по которым не получен доход
- Арбитражная практика о составе затрат организации. На что обратить внимание, чтобы избежать споров с контролирующими органами
- Налоговая льгота при реализации долей и акций. Льготные формы безвозмездных сделок (ст. 251 НК). Льгота при вкладе в имущество общество (пп. 3.7. п. 1 ст. 251 НК) и возврате средств из имущества общества (пп. 11.1 п. 1 ст. 251 НК)
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
