профессиональные семинары
курсы повышения квалификации
конференции и бизнес-классы

+7 (495) 933-02-17
+7 (495) 974-24-53

Расчеты по налогу на прибыль для целей бухгалтерского и налогового учета: пошаговая методология

Дата проведения 24 - 25.11.2016
Регламент проведения Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)
Время работы: начало в 09:30, окончание — между 17:00 и 18:00 (по московскому времени)
Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед
Формат Бизнес-класс
Форма участия
Стоимость
  • Очное участие в Москве — 34 600,00 руб.  
  • Очное участие в Москве — 34 600,00 руб.
Документ По окончании обучения слушатель получает удостоверение установленного образца.

Налог на прибыль, Налоги

Лекторы (1)

Шемет Татьяна Ивановна

Шемет Татьяна Ивановна

к.э.н., доцент, преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М. В. Ломоносова

Другие мероприятия лектора

Программа бизнес-класса

ОПОРНЫЕ ТЕМЫ

  • Последние изменения в нормативном правовом регулировании исчисления налога на прибыль
  • Системная методология учета налога на прибыль и разниц между суммами налога на прибыль, исчисленными для целей бухгалтерского и налогового учета (в свете взаимосвязи систем бухгалтерского и налогового учета)
  • Формирование учетных регистров для реализации требований ПБУ 18 / 02: по доходам и расходам от обычных видов деятельности; по прочим (операционным) доходам и расходам
  • Раскрытие информации о ПНА, ПНО, ОНА, ОНО: в бухгалтерском балансе; в отчете о финансовых результатах

ПОШАГОВЫЙ АЛГОРИТМ РАСЧЕТА НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ (УНИКАЛЬНАЯ АВТОРСКАЯ МЕТОДИКА)

  • Шаг 1

    Анализируем принципиальные различия в оценке активов и обязательств, момента и условия признания доходов и расходов для целей бухгалтерского и налогового учета и разниц между суммами налога на прибыль, исчисленных в соответствии с бухгалтерским и налоговым законодательством

  • Шаг 2

    Рассматриваем (на примерах) природу разниц (временных и постоянных), влияющих на формирование налоговой базы для целей бухгалтерского и налогового учета

  • Шаг 3

    Обсуждаем методику учета разниц в нестандартных ситуациях (по операциям с векселями и пр.)

  • Шаг 4

    Анализируем методику учета разниц при переоценке

  • Шаг 5

    Анализируем причины возникновения разниц в оценке ОС при разных вариантах приобретения ОС, влияющих на амортизацию (в т. ч. за счет заемных ресурсов, с использованием права на амортизационную премию по ОС; при получении ОС в виде вклада в уставный капитал; по ОС, полученным безвозмездно)

  • Шаг 6

    Определяем финансовые результаты и порядок их признания при реализации ОС

  • Шаг 7

    Отрабатываем методику учета разниц при модернизации, реконструкции объектов ОС

  • Шаг 8

    Оцениваем сравнительные достоинства и недостатки технологий учета разниц по аналитическому, «котловому» и свернутому вариантам (на примере ОС)

  • Шаг 9

    Анализируем причины возникновения разниц для целей бухгалтерского и налогового учета в оценке НЗП, готовой продукции; продукции отгруженной, но не реализованной

  • Шаг 10

    Формируем регистры учета ПНА, ПНО, ОНА, ОНО (на примерах)

  • Шаг 11

    Рассматриваем порядок представления информации о показателях, формируемых в бухгалтерской отчетности в соответствии с ПБУ 18 / 02, и алгоритмы контрольных проверок корректности исчисления показателей

ПРАКТИКУМЫ

  • Отработка практических навыков системного учета разниц в оценке активов и обязательств, момента и условий признания доходов и расходов в целях бухгалтерского и налогового учета, влияющих на долговые обязательства по налогу на прибыль (на примерах операций различных типов)
  • Формирование отчета о финансовых результатах для организаций, выполняющих требования ПБУ 18 / 02

 

В деталях (специальные дополнительные темы)

  • Влияние природы разниц (временных и постоянных) на формирование налоговой базы для целей бухгалтерского и налогового учета: в связи с несвоевременно полученными документами по доходам и расходам, по вексельным операциям и в других ситуациях (на примерах)
  • Варианты технологий реализации требований ПБУ 18 / 02: аналитический учет и учет по «котловому» методу разниц в связи с разными условиями и моментами признания доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете
  • От ПБУ 18 / 02 к МСФО 12: сравнительный анализ технологий учета разниц
  • Сложные вопросы применения обновленного ПБУ 18 / 02: комментарии и разъяснения
  • Учет требований ПБУ 18 / 02 по доходам и расходам

 

  • Анализ проблемных ситуаций из практики участников
  • Разбор типичных ошибок в расчетах налога на прибыль для целей бухгалтерского и налогового учета
  • Круглый стол: ответы на вопросы аудитории

 

Задать вопрос лектору

Зарегистрированные участники бизнес-класса могут задать вопрос лектору до начала мероприятия

Для этого пришлите свой вопрос по факсу: +7 (495) 933-02-15 или по электронной почте vopros@ruseminar.ru.

При этом обязательно укажите:

  • дату проведения бизнес-класса и его название;
  • какому лектору адресован вопрос;
  • вашу фамилию, имя, отчество;
  • название организации и удобный для вас способ обратной связи.

Учебно-методические материалы

Все слушатели образовательных мероприятий ИРСОТ дополнительно обеспечиваются учебно-методическими материалами в электронном виде.

Материалы размещаются в электронном виде на учебном портале АНО ДПО ИРСОТ. Перечень материалов определяется экспертами ИРСОТ и лекторско-преподавательским составом и может включать в себя:

  • презентации к выступлениям;
  • нормативно-правовые документы;
  • материалы судебной практики;
  • статьи экспертов по теме;
  • дополнительные материалы базового уровня для самостоятельного изучения (для слушателей программ продолжительностью 72 часа и более).

Для просмотра материалов вам необходимо указать пароль, выданный сразу после оплаты и подтверждения регистрации на мероприятии.

Перейти на страницу материалов

Это может быть вам интересно

Найдено 5 мероприятий
Дата Название Лекторы Форма участия Раздел / Формат
Июнь
27 - 29 июня 2017
Шнайдерман Т. А.
Котова Л. А.
Сухарева О. А.
Ефремова А. А.
Лихникевич И. П.
Ерасов А. С.
Клеточкин Д. В.
Иванус И. И.
Хороший О. Д.
Кузьмина Н. А.
Крутякова Т. Л.
Зотова С. Н.
Смирнова Т. С.
Малёнкин А. В.
Зенчева М. В.
Чамкина Н. С.
Лозовая А. Н.
Костальгин Д. С.
Яковлев А. А.
Воробьева Е. В.
Волков В. Д.
Конова А. С.
Джальчинов Д. Л.
Брук Б. Я.
Шиков И. В.
Ларин В. В.
Гринько А. В.
Очное участие в Москве, РОДО; Трансляция на ПК Бухучёт / Неделя бухгалтерского учета
30 июня 2017
Скидка 30%
  • Очное участие в Москве — 19 500,00 руб.
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 13 700,00 руб.  Выставить счет
  • Очное участие в Региональном отделении ИРСОТ — 13 700,00 руб.
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 9 600,00 руб. Выставить счет
  • Трансляция на ПК — 9 600,00 руб. Выставить счет
  • Очное участие в Москве — 19 500,00 руб.
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 13 700,00 руб. Выставить счет
  • Очное участие в Региональном отделении ИРСОТ — 13 700,00 руб.
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 9 600,00 руб. Выставить счет
  • Трансляция на ПК — 9 600,00 руб. Выставить счет
Джаарбеков С. М.
Очное участие в Москве, РОДО; Трансляция на ПК Бухучёт / Семинар
Ноябрь
2 - 3 ноября 2017
Скидка 30%
  • Очное участие в Москве — 24 500,00 руб.
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 17 200,00 руб.  Выставить счет
  • Очное участие в Региональном отделении ИРСОТ — 17 200,00 руб.
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 12 000,00 руб. Выставить счет
  • Трансляция на ПК — 12 000,00 руб. Выставить счет
  • Очное участие в Москве — 24 500,00 руб.
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 17 200,00 руб. Выставить счет
  • Очное участие в Региональном отделении ИРСОТ — 17 200,00 руб.
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 12 000,00 руб. Выставить счет
  • Трансляция на ПК — 12 000,00 руб. Выставить счет
Смирнова Т. С.
Кузьмина Н. А.
Акчурина Г. М.
Очное участие в Москве, РОДО; Трансляция на ПК Бухучёт / Семинар
16 - 17 ноября 2017
Скидка 30%
  • Очное участие в Москве — 24 500,00 руб.
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 17 200,00 руб.  Выставить счет
  • Очное участие в Региональном отделении ИРСОТ — 17 200,00 руб.
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 12 000,00 руб. Выставить счет
  • Трансляция на ПК — 12 000,00 руб. Выставить счет
  • Очное участие в Москве — 24 500,00 руб.
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 17 200,00 руб. Выставить счет
  • Очное участие в Региональном отделении ИРСОТ — 17 200,00 руб.
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 12 000,00 руб. Выставить счет
  • Трансляция на ПК — 12 000,00 руб. Выставить счет
Хабарова Л. П.
Крутякова Т. Л.
Очное участие в Москве, РОДО; Трансляция на ПК Бухучёт / Семинар
Декабрь
18 - 21 декабря 2017
Шнайдерман Т. А.
Сухарев И. Р.
Иванус И. И.
Лихникевич И. П.
Ефремова А. А.
Хабарова Л. П.
Григоренко Д. Ю.
Новоселов К. В.
Хороший О. Д.
Кузьмина Н. А.
Крутякова Т. Л.
Чамкина Н. С.
Лозовая А. Н.
Смирнова Т. С.
Воробьева Е. В.
Котова Л. А.
Волков В. Д.
Очное участие в Москве, РОДО; Трансляция на ПК Бухучёт / Неделя бухгалтерского учета