профессиональные семинары
курсы повышения квалификации
конференции и бизнес-классы

+7 (495) 933-02-17
+7 (495) 974-24-53

Расчеты по налогу на прибыль для целей бухгалтерского и налогового учета: пошаговая методология

Дата проведения 24 - 25.11.2016
Регламент проведения Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)
Время работы: начало в 09:30, окончание — между 17:00 и 18:00 (по московскому времени)
Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед
Формат Бизнес-класс
Форма участия
Стоимость
  • Очное участие в Москве — 34 600,00 ₽  
  • Очное участие в Москве — 34 600,00 ₽
Документ По окончании обучения слушатель получает удостоверение установленного образца.

Налог на прибыль, Налоги

Лекторы (1)

Шемет Татьяна Ивановна

Шемет Татьяна Ивановна

к.э.н., доцент, преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М. В. Ломоносова

Другие мероприятия лектора

Программа бизнес-класса

ОПОРНЫЕ ТЕМЫ

  • Последние изменения в нормативном правовом регулировании исчисления налога на прибыль
  • Системная методология учета налога на прибыль и разниц между суммами налога на прибыль, исчисленными для целей бухгалтерского и налогового учета (в свете взаимосвязи систем бухгалтерского и налогового учета)
  • Формирование учетных регистров для реализации требований ПБУ 18 / 02: по доходам и расходам от обычных видов деятельности; по прочим (операционным) доходам и расходам
  • Раскрытие информации о ПНА, ПНО, ОНА, ОНО: в бухгалтерском балансе; в отчете о финансовых результатах

ПОШАГОВЫЙ АЛГОРИТМ РАСЧЕТА НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ (УНИКАЛЬНАЯ АВТОРСКАЯ МЕТОДИКА)

  • Шаг 1

    Анализируем принципиальные различия в оценке активов и обязательств, момента и условия признания доходов и расходов для целей бухгалтерского и налогового учета и разниц между суммами налога на прибыль, исчисленных в соответствии с бухгалтерским и налоговым законодательством

  • Шаг 2

    Рассматриваем (на примерах) природу разниц (временных и постоянных), влияющих на формирование налоговой базы для целей бухгалтерского и налогового учета

  • Шаг 3

    Обсуждаем методику учета разниц в нестандартных ситуациях (по операциям с векселями и пр.)

  • Шаг 4

    Анализируем методику учета разниц при переоценке

  • Шаг 5

    Анализируем причины возникновения разниц в оценке ОС при разных вариантах приобретения ОС, влияющих на амортизацию (в т. ч. за счет заемных ресурсов, с использованием права на амортизационную премию по ОС; при получении ОС в виде вклада в уставный капитал; по ОС, полученным безвозмездно)

  • Шаг 6

    Определяем финансовые результаты и порядок их признания при реализации ОС

  • Шаг 7

    Отрабатываем методику учета разниц при модернизации, реконструкции объектов ОС

  • Шаг 8

    Оцениваем сравнительные достоинства и недостатки технологий учета разниц по аналитическому, «котловому» и свернутому вариантам (на примере ОС)

  • Шаг 9

    Анализируем причины возникновения разниц для целей бухгалтерского и налогового учета в оценке НЗП, готовой продукции; продукции отгруженной, но не реализованной

  • Шаг 10

    Формируем регистры учета ПНА, ПНО, ОНА, ОНО (на примерах)

  • Шаг 11

    Рассматриваем порядок представления информации о показателях, формируемых в бухгалтерской отчетности в соответствии с ПБУ 18 / 02, и алгоритмы контрольных проверок корректности исчисления показателей

ПРАКТИКУМЫ

  • Отработка практических навыков системного учета разниц в оценке активов и обязательств, момента и условий признания доходов и расходов в целях бухгалтерского и налогового учета, влияющих на долговые обязательства по налогу на прибыль (на примерах операций различных типов)
  • Формирование отчета о финансовых результатах для организаций, выполняющих требования ПБУ 18 / 02

 

В деталях (специальные дополнительные темы)

  • Влияние природы разниц (временных и постоянных) на формирование налоговой базы для целей бухгалтерского и налогового учета: в связи с несвоевременно полученными документами по доходам и расходам, по вексельным операциям и в других ситуациях (на примерах)
  • Варианты технологий реализации требований ПБУ 18 / 02: аналитический учет и учет по «котловому» методу разниц в связи с разными условиями и моментами признания доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете
  • От ПБУ 18 / 02 к МСФО 12: сравнительный анализ технологий учета разниц
  • Сложные вопросы применения обновленного ПБУ 18 / 02: комментарии и разъяснения
  • Учет требований ПБУ 18 / 02 по доходам и расходам

 

  • Анализ проблемных ситуаций из практики участников
  • Разбор типичных ошибок в расчетах налога на прибыль для целей бухгалтерского и налогового учета
  • Круглый стол: ответы на вопросы аудитории

 

Задать вопрос лектору

Зарегистрированные участники бизнес-класса могут задать вопрос лектору до начала мероприятия

Для этого пришлите свой вопрос по факсу: +7 (495) 933-02-15 или по электронной почте vopros@ruseminar.ru.

При этом обязательно укажите:

  • дату проведения бизнес-класса и его название;
  • какому лектору адресован вопрос;
  • вашу фамилию, имя, отчество;
  • название организации и удобный для вас способ обратной связи.

Учебно-методические материалы

Все слушатели образовательных мероприятий ИРСОТ дополнительно обеспечиваются учебно-методическими материалами в электронном виде.

Материалы размещаются в электронном виде на учебном портале АНО ДПО ИРСОТ. Перечень материалов определяется экспертами ИРСОТ и лекторско-преподавательским составом и может включать в себя:

  • презентации к выступлениям;
  • нормативно-правовые документы;
  • материалы судебной практики;
  • статьи экспертов по теме;
  • дополнительные материалы базового уровня для самостоятельного изучения (для слушателей программ продолжительностью 72 часа и более).

Для просмотра материалов вам необходимо указать пароль, выданный сразу после оплаты и подтверждения регистрации на мероприятии.

Перейти на страницу материалов

Это может быть вам интересно

Найдено 4 мероприятия
Дата Название Лекторы Раздел / Формат
Апрель
9 - 10 апреля 2018
Скидка 30%
  • Очное участие в Москве — 26 500,00 ₽
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 18 600,00 ₽  Выставить счет
  • Очное участие в Региональном отделении ИРСОТ — 18 600,00 ₽
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 13 000,00 ₽ Выставить счет
  • Трансляция на ПК — 12 000,00 ₽ Выставить счет
  • Очное участие в Москве — 26 500,00 ₽
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 18 600,00 ₽ Выставить счет
  • Очное участие в Региональном отделении ИРСОТ — 18 600,00 ₽
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 13 000,00 ₽ Выставить счет
  • Трансляция на ПК — 12 000,00 ₽ Выставить счет
Джаарбеков С. М.
Смирнова Т. С.
Бухучёт / Семинар
19 - 20 апреля 2018
Скидка 30%
  • Очное участие в Москве — 26 500,00 ₽
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 18 600,00 ₽  Выставить счет
  • Очное участие в Региональном отделении ИРСОТ — 18 600,00 ₽
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 13 000,00 ₽ Выставить счет
  • Трансляция на ПК — 12 000,00 ₽ Выставить счет
  • Очное участие в Москве — 26 500,00 ₽
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 18 600,00 ₽ Выставить счет
  • Очное участие в Региональном отделении ИРСОТ — 18 600,00 ₽
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 13 000,00 ₽ Выставить счет
  • Трансляция на ПК — 12 000,00 ₽ Выставить счет
Крутякова Т. Л.
Бухучёт / Семинар
Май
28 - 30 мая 2018
Бухучёт / Неделя бухгалтерского учета
Июнь
14 - 15 июня 2018
Скидка 30%
  • Очное участие в Москве — 26 500,00 ₽
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 18 600,00 ₽  Выставить счет
  • Очное участие в Региональном отделении ИРСОТ — 18 600,00 ₽
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 13 000,00 ₽ Выставить счет
  • Трансляция на ПК — 12 000,00 ₽ Выставить счет
  • Очное участие в Москве — 26 500,00 ₽
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 18 600,00 ₽ Выставить счет
  • Очное участие в Региональном отделении ИРСОТ — 18 600,00 ₽
    Скидка 30% При оформлении через сайт — 13 000,00 ₽ Выставить счет
  • Трансляция на ПК — 12 000,00 ₽ Выставить счет
Крутякова Т. Л.
Хабарова Л. П.
Бухучёт / Семинар