Подготовка отчетности за 2016 год: сложные вопросы

КЛЮЧЕВЫЕ ВОПРОСЫ ПОДГОТОВКИ ОТЧЕТНОСТИ: НА ЧТО ОБРАТИТЬ ВНИМАНИЕ БУХГАЛТЕРУ

• Обновления бухгалтерского и налогового законодательства в 2016 году: что важно учесть при подготовке отчетности. Приказы, инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС России: правовое значение
• Самые последние изменения в нормативном правовом регулировании учета и налогообложения, непосредственно влияющие на составление отчетности: рекомендации по применению
• Требования к бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2016 год
• Подготовка к составлению баланса и пояснительной записки, отчета о финансовых результатах, отчета об изменениях капитала, отчета о движении денежных средств: на что обратить особое внимание
• Сложные и неоднозначные ситуации, встречающиеся при ведении учета и составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности
• Исправление ошибок в отчетности, в бухгалтерском и налоговом учете; применение норм ПБУ 22 / 2010 и ст.54 НК РФ
• Формирование учетной политики на 2017 год в свете последних изменений законодательства
• Возможности сближения данных бухгалтерского и налогового учета через учетную политику
• Сложные ситуации при исчислении НДС и налога на прибыль
• Новые формы налоговых деклараций по НДС и налогу на прибыль
• Необоснованная налоговая выгода: как избежать претензий налоговиков

НОВОЕ В ИСЧИСЛЕНИИ НДС И В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ПРИБЫЛИ: РАЗБИРАЕМСЯ ВМЕСТЕ

• НДС: сложные и спорные вопросы
  • Изменения 2016 года (новая декларация по НДС, новые коды видов операций, новые подходы к проведению камеральных проверок по НДС, представление пояснений и уточненной декларации)
  • Порядок составления счетов-фактур, ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и книг продаж, особенности для посредников
  • Порядок раздельного учета «входного» НДС
  • Исчисление НДС при продаже недвижимости
  • Вычет и восстановление НДС по авансовым платежам
  • Налогообложение штрафных санкций по хоздоговорам
  • Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг)
  • Корректировочные счета-фактуры, в т. ч. сводные; корректировочный и исправленный счет-фактура: различия между исправлениями и корректировками
  • Налоговые вычеты: период применения вычетов; вычеты в более позднем периоде
  • Спорные вопросы с учетом разъяснений Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33
• Налог на прибыль: на что обратить внимание при формировании налоговой базы
  • Изменения 2016 года
  • Сложные вопросы учета расходов и убытков: документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов; даты признания расходов; проблемы, возникающие в связи с несвоевременным признанием расходов; учет убытков и перенос их на будущие периоды
  • Признание доходов (различия между бухгалтерским и налоговым учетом): доходы по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг); доходы от реализации недвижимости
  • Безнадежные долги в налоговом учете
  • Учет амортизируемого и неамортизируемого имущества, начисление амортизации
  • Проценты по займам и кредитам
  • Курсовые разницы

СПЕЦИАЛЬНЫЕ ТЕМЫ

• Что с чем должно сходиться в годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности: проверяем вместе
• Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета на 2016–2018 гг. (Приказ Минфина России от 23.05.2016 № 70н)
• Проекты новых и обновляемых ФСБУ («Бухгалтерская отчетность», «Основные средства», «Запасы», «Нематериальные активы», «Документы и документооборот в бухгалтерском учете): что важно знать
• Формирование и использование резервов в бухгалтерском и налоговом учете (по сомнительным долгам; на оплату отпусков; на ремонт основных средств, на гарантийный ремонт)

• Разбор ситуаций, предложенных участниками
• Анализ типичных ошибок, рекомендации по их недопущению и исправлению
• Круглый стол: ответы на вопросы по теме бизнес-класса