Отчетность за 2016 год бухгалтерская и налоговая: новые требования, практика формирования

КЛЮЧЕВЫЕ ВОПРОСЫ ПОДГОТОВКИ ОТЧЕТНОСТИ: НА ЧТО ОБРАТИТЬ ВНИМАНИЕ БУХГАЛТЕРУ

• Последние обновления бухгалтерского и налогового законодательства: что важно учесть при подготовке отчетности. Приказы, инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС России: правовое значение
• Самые последние изменения в нормативном правовом регулировании учета и налогообложения, непосредственно влияющие на составление отчетности: рекомендации по применению
• Требования к бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2016 год
• Сложные и неоднозначные ситуации, встречающиеся при ведении учета и составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности
• Исправление ошибок в отчетности, в бухгалтерском и налоговом учете; применение ПБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ
• Формирование учетной политики на 2017 год в свете последних изменений законодательства
• Оценка возможностей и целесообразности сближения данных бухгалтерского и налогового учета через учетную политику
• Сложные ситуации при исчислении НДС, налога на прибыль и налога на имущество
• Новые формы налоговых деклараций по НДС и налогу на прибыль
• Необоснованная налоговая выгода: как избежать претензий налоговиков и не потерять расходы и вычеты

НОВОЕ В ИСЧИСЛЕНИИ НДС, НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ И НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО: РАЗБИРАЕМСЯ ВМЕСТЕ

• НДС: сложные и спорные вопросы
  • Последние изменения (новая декларация по НДС, новые коды видов операций, новые подходы к проведению камеральных проверок по НДС, представление пояснений и уточненной декларации, применение вычетов при экспорте)
  • Порядок составления счетов-фактур, ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и книг продаж (с учетом последних изменений)
  • Раздельный учет «входного» НДС, сложные и спорные вопросы
  • Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), налогообложение премий покупателям за объем покупок
  • Корректировочные счета-фактуры, в т.ч. сводные; корректировочный и исправленный счет-фактура: различия между исправлениями и корректировками
  • Ошибки в счета-фактурах, которые не препятствуют вычетам
  • Налоговые вычеты: период применения вычетов
  • Списание имущество с баланса: восстанавливать «входной» НДС или начислять НДС на рыночную стоимость списанного имущества?
• Налог на прибыль
  • Последние изменения в правилах исчисления и уплаты
  • Сложные вопросы учета расходов и убытков: документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов; даты признания расходов; прямые и косвенные расходы; проблемы, возникающие в связи с несвоевременным признанием расходов; учет убытков и перенос их на будущие периоды
  • Признание доходов (различия между бухгалтерским и налоговым учетом): доходы по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг); доходы от реализации недвижимости
  • Безнадежные долги в бухгалтерском и налоговом учете
• Налог на имущество организаций
  • Налогообложение жилья, учитываемого и не учитываемого в составе основных средств
  • Налогообложение объектов недвижимости
  • Налогообложение движимого имущества, принятого на учет до и после 1 января 2013 года

СПЕЦИАЛЬНЫЕ ТЕМЫ

• Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета на 2016–2018 гг. (Приказ Минфина России от 23.05.2016 № 70н)
• Навстречу новым и обновляемым ФСБУ («Бухгалтерская отчетность», «Основные средства», «Запасы», «Нематериальные активы», «Документы и документооборот в бухгалтерском учете): что важно знать
• Формирование и использование резервов в бухгалтерском и налоговом учете (по сомнительным долгам; на оплату отпусков; на ремонт основных средств, на гарантийный ремонт)
• Обзор изменений с 2017 года

• Разбор ситуаций, предложенных участниками
• Анализ типичных ошибок, рекомендации по их недопущению и исправлению
• Круглый стол: ответы на вопросы по теме бизнес-класса