Отчетность за 1 квартал 2021 года. Практика бухгалтерского и налогового учета в свете последних обновлений законодательства

Программа семинара

ОСОБЕННОСТИ ВЕДЕНИЯ УЧЕТА В 2021 ГОДУ И СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2020 ГОД

1. Актуальные обновления нормативной правовой базы по бухгалтерскому учету
   • Последние изменения в ФЗ «О бухгалтерском учете». Комментарии к иным законодательным актам и разъясняющим документам Минфина России
   • Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета на 2019–2021 гг. (Приказ Минфина России от 05.06.2019 № 83н)
2. Практические вопросы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности. Последние изменения в системе стандартов бухгалтерского учета: разъясняем новые правила
   • Изменения в ПБУ 22/2010 г. «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» (Приказ Минфина РФ от 07.02.2020 г. №19н)
   • Изменения в ПБУ 16/02 «Информация по прекращаемой деятельности» (Приказ Минфина РФ от 05.04.2019 г. №54н). Новый вид активов. Предназначенность для продажи как условие, исключающее классификацию внеоборотных активов. Критерии классификации долгосрочных активов к продаже. Оценка долгосрочных активов к продаже. Порядок их отражения в бухгалтерской отчетности
   • Изменения в ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» (Приказ Минфина РФ от 20.11.2018 г. № 236н). Новые понятия и определения. Постоянный налоговый расход (доход). Временные разницы. Изменения в порядке их определения. Расход (доход) по налогу на прибыль. Порядок отражения текущего и отложенного налога на счетах бухгалтерского учета. Изменения в порядке отражения налога на прибыль в Отчете о финансовых результатах (Приказ Минфина РФ от 19.04.2019 г. № 61н)
   • Новые нормы ФСБУ «Запасы» (оценка запасов при признании; состав затрат, включаемых и не включаемых в себестоимость запасов; понятие справедливой стоимости запасов; оценка запасов по чистой стоимости продажи; новый порядок оценки незавершенного производства и пр.)
   • Принципиальные изменения в системе ФСБУ (ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды», ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»): разъяснения сложных вопросов

НОВОЕ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ. СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ ИСЧИСЛЕНИЯ ОСНОВНЫХ НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ

1. Последние обновления нормативной правовой базы по налогообложению: на что обратить внимание
2. НДС: методология и практика исчисления с учетом последних изменений
   • Новое в законодательстве по НДС: экспертный комментарий, разъяснения. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС, судебная практика по вопросам исчисления и уплаты НДС
   • Декларация по НДС: нюансы заполнения отдельных разделов (новые коды операций для НДС-документов и формирования декларации; представление уточненных деклараций; ошибки, не приводящие к уточнению налоговых обязательств; корректировка в декларации налоговых вычетов и базы и пр.)
   • Счета-фактуры: требования к оформлению; правила ведения журналов учета, книг покупок и продаж в свете последних изменений; корректировочные и исправленные счета-фактуры; неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения. Новый электронный формат счета-фактуры. Изменение оформления возврата товаров
   • Электронные услуги иностранных компаний: новые требования НК РФ. Как получить вычет
   • НДС при экспорте-импорте, в т. ч.: подтверждение ставки 0%, сокращение перечня «сырьевых» товаров, возможность вычета при экспорте работ и услуг
   • Налоговые вычеты (период, основания, условия, частями и др.). Раздельный учет входного НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций; применение правила 5%
   • Новые правила восстановления НДС после реорганизации
   • Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы по НДС. Обзор судебной практики
3. Налог на прибыль: сложные вопросы исчисления и уплаты
   • Обновление законодательной базы по налогу на прибыль. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС
   • Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль
   • Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы
   • Корректировка правил применения инвестиционного вычета
   • Сложные ситуации при учете ОС, материальных расходов, оплаты труда, дебиторской и кредиторской задолженности
   • Порядок признания в расходах стоимости имущества, не признаваемого амортизируемым
   • Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)
   • Учет расходов и необоснованная налоговая выгода
   • Налоговый учет расходов и необоснованная налоговая выгода в свете ст. 54.1 НК РФ
   • Судебная практика по вопросам налогообложения прибыли
4. НДФЛ: новеллы законодательства, практика исчисления и уплаты. Границы ответственности налогового агента по НДФЛ. Новый перечень не облагаемых НДФЛ доходов
5. Страховые взносы: новое в законодательстве, порядок расчета, особенности исчисления и уплаты. Новая форма отчетности по страховым взносам в ФНС
6. Ответы на вопросы, практические рекомендации