Отчетность-2019 бухгалтерская и налоговая: новые требования, практика формирования

ЦЕНТРАЛЬНЫЕ ТЕМЫ

• 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»: принципиальные изменения с комментариями эксперта, практика применения важнейших норм. Сближение российской системы бухгалтерского учета с МСФО
• Программа разработки ФСБУ на 2019–2021 гг. (Приказ Минфина от 05.06.2019 № 83н)
• Планируемые изменения в бухгалтерском учете в 2020–2022 гг.: новые и обновляемые учетные стандарты («Основные средства», «Нематериальные активы», «Незавершенные капитальные вложения», «Дебиторская и кредиторская задолженности», «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»)
• Добровольное досрочное применение ФСБУ 25 / 2018 «Учет аренды»: условия, порядок
• Подготовка бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2019 год в свете новых правил
• Рекомендации Минфина по практическим аспектам составления отчетности и ведения бухгалтерского учета
• Сложные вопросы исчисления основных налогов

ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2019 ГОД ПОД КОНТРОЛЕМ ГЛАВБУХА. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ В 2020 ГОДУ

• Нормативная база для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2019 год
  • Требования к отчетности (достоверность, полнота, нейтральность, сопоставимость, существенность и др.)
  • Влияние критериев существенности на формирование показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности
  • Состав отчетности, сроки представления отчетности
  • Бухгалтерская отчетность и чистые активы
• Инвентаризация как этап подготовки отчетности
• Корректировки в бухгалтерском учете
  • Понятие корректировки в бухгалтерском учете, виды корректировок
  • Исправление ошибок в свете ПБУ 22 / 2010 (критерии существенности ошибок, обоснование и практика составления реестра ошибок)
  • Изменение учетной политики: при изменении законодательства; при смене способа учета; при изменении условий хозяйствования
  • Изменение оценочных значений в свете ПБУ 21 / 2008 (определение величины оценочных значений, способ отражения в отчетности изменений оценочных значений)
• Обязательное создание резервов в бухгалтерском учете
• Практика применения ПБУ 1 / 2008 «Учетная политика организации». Ожидаемые поправки к ПБУ 1 / 2008 в части правил применения стандарта дочерними организациями

ИЗМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА: ПРИМЕНЯЕМ НА ПРАКТИКЕ

• НДС: общий порядок исчисления и уплаты с учетом последних обновлений в правовом регулировании
  • Последние изменения в формировании налоговой базы по НДС
  • Вычеты НДС: при перечислении авансовых платежей; при возврате аванса покупателю; при отсутствии налоговой базы; в более поздние периоды и в других ситуациях. Принятие НДС к вычету по экспортным операциям
  • Восстановление НДС по операциям, предусмотренным и не предусмотренным НК РФ
• НДС: сложные вопросы формирования налоговой базы и исчисления при подготовке отчетности
  • Операции с объектами недвижимости
  • Скидки и премии (бонусы) за выполнение определенных условий договора (разные подходы)
  • Уступка права требования (сложные ситуации)
  • Штрафные санкции по хоздоговорам (НДС не начисляется)
  • Раздача товара в рекламных целях
• Налог на прибыль: новые правила, сложные вопросы исчисления и уплаты
  • Обзор последних изменений в исчислении налога на прибыль (с разъяснениями)
  • Расходы на оплату труда (ст. 255 НК РФ): выплаты при увольнении; оплата жилья; возмещение затрат работников на уплату процентов по займам (кредитам) на приобретение (строительство) жилья; расходы на оплату туризма и отдыха работника и членов его семьи; оплата занятий спортом
  • Сомнительная и безнадежная дебиторка в целях налога на прибыль: порядок создания резерва сомнительных долгов в целях налога на прибыль; сомнительная дебиторка – порядок подтверждения; безнадежная дебиторская задолженность: какие долги признаются безнадежными, документальное подтверждение
  • Изменения в составе доходов, не учитываемых для целей налогообложения
  • Особенности признания отдельных видов внереализационных расходов: штрафные санкции за нарушение договорных обязательств; списание кредиторской задолженности
  • Перенос убытков на будущее
  • Инвестиционный налоговый вычет
  • Проценты по долговым обязательствам: контролируемые сделки и контролируемая задолженность
  • Процентные и беспроцентные займы (изменение подходов налоговой службы)
  • Исправление ошибок в формировании налоговой базы прошлых налоговых периодов (практика применения ст.54 НК РФ)
  • Сложные вопросы признания доходов по длительным договорам
  • Расходы для целей налога на прибыль: экономическая обоснованность расходов; документальное подтверждение расходов; порядок признания расходов
• Налог на имущество организаций: новое в методологии и практике исчисления
  • Нормы о недвижимом имуществе в ГК РФ
  • Критерии разграничения движимого и недвижимого имущества для целей применения норм гл. 30 НК РФ
  • Организации, освобожденные от уплаты налога
  • Особенности исчисления и уплаты налога
  • Порядок расчета налога
  • Объекты недвижимости, включаемые в базу налога на имущество по кадастровой стоимости. Расчет налога на имущество по недвижимости, кадастровая стоимость которой определена в течение года
  • Как пересчитать налог на имущество после изменения кадастровой стоимости
  • Особенности уплаты налога по среднегодовой стоимости
  • Объекты недвижимости, учитываемые не на сч. 01 (порядок включения в базу для исчисления налога на имущество)
  • Особенности исчисления налога в разъяснениях Минфина России
  • Новые формы отчетности по налогу на имущество

• Программа актуализируется с учетом изменений законодательства
• Анализ ситуаций из практики слушателей
• Круглый стол: ответы на вопросы аудитории по теме бизнес-класса

БОНУС

Подарочная карта одной из крупных торговых сетей на выбор – каждому участнику