Нефтегазовая отрасль: учет, отчетность, налоги в 2018 году

ОСОБЕННОСТИ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И СОСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯМИ ОТРАСЛИ В 2018 ГОДУ

• ФСБУ 24 / 2011: практика применения, сложные ситуации
• Оценочные обязательства (резервы), условные обязательства и условные активы в нефтегазовой отрасли: сложные вопросы признания
• Особенности учета ОС при разработке месторождений
• Разведочные, нагнетательные, наблюдательные и промышленные скважины
• НКТ, кустовые площадки; временные автодороги и автозимники
• Учет затрат на зарезку боковых стволов
• Первоначальная оценка и последующая переоценка ОС, затраты на ремонт ОС
• Методы начисления амортизации
• Сложные и неоднозначные ситуации, встречающиеся при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности предприятиями отрасли
• Исправление ошибок в учете и отчетности (нормы ФСБУ 22 / 2010 и ст. 54 НК РФ)

НДПИ: СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ ИСЧИСЛЕНИЯ

• Сложные вопросы методологии и практики исчисления НДПИ
• Зоны налоговых рисков по НДПИ
• Судебная практика
• Правила учета нефти (ПП РФ от 16.05.2014 № 451): практика и нюансы применения, в т. ч. для трудноизвлекаемой нефти. Риски при применении Правил

ГОРЯЧАЯ ТЕМА: НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА В НЕФТЯНОЙ ОТРАСЛИ

• ПЕРЕХОД ОТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ВАЛОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДОБЫЧИ К НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА

  Законопроект о введении с 01.01.2019 налога на добавленный доход (НДД) в нефтяной отрасли: разбираем в деталях (параметры, администрирование, проблемы, перспективы принятия и пр.)

НДС: ПОСЛЕДНИЕ ИЗМЕНЕНИЯ В ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ, МЕТОДОЛОГИЯ И ПРАКТИКА ИСЧИСЛЕНИЯ В 2018 ГОДУ

• Обновление законодательной базы по НДС: разъяснения эксперта. Новое в администрировании НДС
• Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС: правовое значение. На что необходимо обратить особое внимание при расчете НДС в 2018 году
• Обновленная форма счета-фактуры, изменения в правилах ведения книг покупок, продаж и журналов учета счетов-фактур (коды видов операций)
• Порядок составления счетов-фактур, ведения журналов учета счетов-фактур. Отражение операций в книгах покупок и книгах продаж (в т. ч. особенности для посредников)
• Корректировочные счета-фактуры, в т. ч. сводные. Исправленные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками
• Раздельный учет «входного» НДС (сложные и спорные вопросы в свете новых решений ВС РФ)
• Корректировка стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг)
• Налогообложение премий покупателям за объем покупок
• Налоговые вычеты: период применения. Ошибки в счетах-фактурах, не препятствующие вычетам
• НДС в учетной политике для целей налогообложения
• Налоговые проверки полноты исчисления и своевременности уплаты НДС: анализ спорных ситуаций, рекомендации

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: МЕТОДОЛОГИЯ И ПРАКТИКА ИСЧИСЛЕНИЯ ПЕРДПРИЯТИЯМИ ОТРАСЛИ В 2018 ГОДУ, ОСОБЕННОСТИ ИСЧИСЛЕНИЯ В ОТДЕЛЬНЫХ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ СИТУАЦИЯХ

• Последние изменения (резерв по сомнительным долгам; налоговый учет основных средств, расходов на НИОКР и на обучение персонала; перенос убытков и пр.)
• Исчисление и уплата налога с учетом последних изменений, сложные ситуации
• Регистры налогового учета по налогу на прибыль (для целей налоговой учетной политики)
• Сложные вопросы учета расходов и убытков: документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов; даты признания расходов; проблемы, возникающие в связи с несвоевременным признанием расходов; учет убытков и перенос их на будущие периоды. Признание отдельных видов расходов
• Амортизируемое имущество в налоговом учете
• Требования к документальному оформлению расходов
• Признание доходов (различия между бухгалтерским и налоговым учетом): доходы по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг); доходы от реализации недвижимости. Безнадежные долги в налоговом учете

СПЕЦИАЛЬНЫЕ ТЕМЫ

• Трансфертное ценообразование на предприятиях отрасли: проблемные ситуации, судебная практика
• Новые правила налогообложения прибыли КИК для нефтегазовой отрасли (разъяснения норм 436-ФЗ от 28.12.2017)
• Подготовка отчетности по КИК, взаимодействие с Минфином и ФНС России

• Программа бизнес-класса актуализируется в соответствии с изменениями законодательства
• Разбор ситуаций из практики слушателей
• Круглый стол: ответы на вопросы аудитории по теме бизнес-класса