профессиональные семинары
курсы повышения квалификации
конференции и бизнес-классы

+7 (800) 700-18-19
+7 (495) 933-02-17

НДС в рекомендациях эксперта: сложные вопросы, арбитражная практика

Дата проведения 14 - 15 декабря 2020
Регламент проведения Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)
Время работы: начало в 09:30, окончание — между 17:00 и 18:00 (по московскому времени)
Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед
Формат Бизнес-класс
Форма участия
Стоимость
Документ По окончании обучения выдается:

НДС

Лекторы (1)

Чамкина Надежда Степановна

Чамкина Надежда Степановна

заслуженный экономист Российской Федерации, государственный советник Российской Федерации 2-го класса

Другие мероприятия лектора

Программа бизнес-класса

НОВОЕ В ПРАВОВОМ РЕГУЛИРОВАНИИ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НДС

  • Новое в законодательстве об НДС
  • Перспективы совершенствования администрирования
  • Инструктивные и разъясняющие письма Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС (обзор, правовое значение)
  • Решения высших судебных инстанций по спорным вопросам в связи с НДС: экспертный комментарий

ИСЧИСЛЕНИЕ И УПЛАТА НДС В 2020 ГОДУ: ИЗМЕНЕНИЯ, ДЕТАЛИ, НЮАНСЫ

  • Комментарии к последним изменениям законодательства
    • Изменения в исчислении налога в связи с принятием антикризисных мер поддержки бизнеса в период пандемии
    • Изменения в праве на вычет при получении субсидий из бюджета и осуществлении необлагаемых операций, в обложении IT-отрасли
    • Новые освобождения
    • Расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0%, и изменение действующей ставки
    • Изменения в перечне документов, подтверждающих ставку 0%
    • Изменения в порядке вычетов при приобретении (создании) НМА
    • Новые основания для восстановления и др.
  • Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях
    • Момент определения налоговой базы. Понятие «отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг» для целей исчисления НДС
    • Получение авансов, обеспечительных платежей, залога, штрафных санкций
    • Передача прав и безвозмездная передача. В каких случаях такая передача не облагается
    • Передача для собственных нужд
    • Арендные отношения
    • Исполнение обязанностей налогового агента
    • Компенсационные выплаты и получение средств, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги)
    • Изменение цены договора, получение премий, бонусов
    • Выполнение СМР подрядным и хозяйственным способами
    • Расчеты по оплате товаров (работ, услуг), в т.ч. в иностранной валюте и условных единицах
    • Получение субсидий, субвенций, дотаций из бюджета
    • Сложности с определением и применением ставки НДС
  • Счета-фактуры: изменения в порядке оформления и выставления, важные детали
    • Требования к оформлению счетов-фактур (в т.ч. корректировочных) и к заполнению их отдельных реквизитов
    • Правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и продаж с учетом последних изменений
    • Последствия неправильного применения кодов операций
    • Возможность формирования сводных счетов-фактур (в т.ч. корректировочных)
    • Исправленные счета-фактуры: порядок выставления и отражения в журналах учета счетов-фактур, книгах покупок и продаж
    • Отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных
    • Корректировочные счета-фактуры при неоднократном изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг)
    • Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете
    • Случаи неправомерно выставленных счетов-фактур
    • Особенности формирования счетов-фактур и их регистрации в книгах и журналах, в т.ч. при реализации и получении предоплаты, при посреднических операциях, при изменении стоимости ранее отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), безвозмездной передаче, при компенсации («перепредъявлении») расходов, возврате, восстановлении и др.
    • Особенности формирования счетов-фактур экспедиторами (застройщиками), их отражение в журнале учета, книгах покупок и продаж. Чем счета-фактуры экспедиторов (застройщиков) отличаются от счетов-фактур посредников
    • Электронный документооборот счетов-фактур
    • В каких случаях плательщик может не оформлять счета-фактуры, не вести журналы их учета, книги покупок и продаж
    • Какие документы подлежат отражению в книгах покупок и продаж в случае невыставления покупателям счетов-фактур с НДС (условия, порядок отражения)
    • Документы, заменяющие счета-фактуры. УПД и УКД для целей исчисления НДС
  • Вычеты НДС: сложные случаи
    • Условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные)
    • Возникновение права на налоговые вычеты (период, отражение, документирование)
    • Возможность переноса вычета и вычет частями. Разные позиции Минфина, ФНС и судов
    • Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях
    • Принятие НДС к вычету при переквалификации операций из необлагаемых в облагаемые, и наоборот
    • Применение налоговых вычетов налоговыми агентами
    • Предоставление вычетов без использования счетов-фактур
    • Вычет по счету-фактуре в разных налоговых периодах, когда вычет нельзя перенести и заявить частично
    • Сложные ситуации применения налоговых вычетов и спорные ситуации, в которых НДС можно заявить к вычету
    • Изменение порядка вычетов при совершении экспортных операций. Вычет НДС при «экспорте» работ и услуг
    • Применение правила 5%-го барьера, последствия отсутствия раздельного учета
  • Порядок восстановления НДС в отдельных ситуациях
    • Новые основания для восстановления налога с 01.01.2020 года
    • Особенности восстановления НДС: в связи с принятием антикризисных мер, по объектам недвижимости; при вкладе в УК; при ликвидации и списании товаров, в т.ч. ОС; при изменении стоимости ранее принятых на учет товаров (работ, услуг) и пр.
    • Сложные ситуации восстановления НДС: при получении средств из бюджета на покрытие затрат по приобретению товаров (работ, услуг); при дальнейшем использовании в операциях, освобожденных от налогообложения и облагаемых по ставке 0%; при переходе на «спецрежимы», при принятии покупателем вычета налога с авансов и пр.
    • Восстановление НДС по операциям, предусмотренным и не предусмотренным НК РФ
    • В каких случаях восстанавливать НДС не надо
  • Прочие сложные вопросы, связанные с исчислением и уплатой НДС
    • Место реализации товаров (работ, услуг)
    • Реализация и приобретение товаров (работ, услуг) через посредников. Новые требования к посредникам – неплательщикам НДС
    • Операции, которые не признаются объектом обложения НДС
    • Трудности с применением ставки НДС
    • Особенности обложения НДС при осуществлении экспортно-импортных операций (в т.ч. в рамках ЕАЭС): возвраты и корректировки при экспорте (импорте); новое в порядке подтверждения ставки 0% и пр.
    • Ставка 0% при выполнении работ, оказании услуг: перечень операций, условия и документы, подтверждающие право на применение ставки 0%.Возможность отказа от применения ставки 0%
    • Внедрение системы «прослеживаемости» импортных товаров: перечень товаров, электронный документооборот, отчетность и др.
    • НДС у налоговых агентов: правила исполнения, обязанности. Изменения в исполнении обязанностей и когда обязанность не возникает
    • Электронные услуги иностранных компаний – новые требования НК РФ и как получить вычет
    • Особый порядок уплаты налога при реализации макулатуры, металлолома и сырых шкур, формирования счетов-фактур и формирования декларации
    • Право на вычет налога при выполнении работ и услуг, местом реализации которых не является территория РФ
    • Раздельный учет по облагаемым и не облагаемым НДС операциям: правила, применение 5%-го барьера
    • Исправление ошибок при формировании налоговой базы и вычетов по НДС
    • Порядок возмещения налога. Использование поручительства для ускоренного возмещения налога и новые требования к банковской гарантии
  • Декларация по НДС: новое в порядке и правилах составления
    • Последние изменения в форме декларации
    • Правила формирования, нюансы заполнения отдельных разделов декларации
    • Контрольные соотношения для самопроверки при заполнении декларации
    • Порядок представления декларации. Неправильное указание отдельных кодов видов операций: как действовать
    • Внесение изменений (уточнений) в декларацию. Когда уточненную декларацию можно не представлять
    • Обзор часто встречающихся ошибок (итоги декларационной кампании 2019 года)
  • Электронные сервисы ФНС в помощь плательщику НДС
  • Камеральная проверка по НДС
    • АСК НДС: как это работает сегодня и как будет работать завтра
    • Что и в каких случаях может затребовать налоговый орган. В каких случаях налоговый орган может подвергнуть осмотру территорию (помещение) налогоплательщика при камеральной проверке
    • Реестр несоответствий между сведениями, содержащимися в декларациях разных плательщиков
    • Формирование пояснений на требование налогового органа по выявленным расхождениям (ошибкам). Какие пояснения представляются в электронном виде, а какие можно представлять на бумаге. Возможность представления реестров документов, подтверждающих применение льгот
    • Возможности, предоставляемые сайтом ФНС для плательщиков НДС (электронные сервисы)
  • Арбитражная практика по спорным вопросам исчисления и уплаты НДС (сквозная тема)

 

  • Освещение тем актуализируется с учетом последних изменений законодательства об НДС
  • Интерактивная форма занятий: вопросы и ответы по ходу обсуждения каждой темы
  • Разбор конкретных ситуаций, предложенных участниками
  • Круглый стол: проблемные вопросы вычетов

 

БОНУС

Подарочная карта одной из крупных торговых сетей на выбор – каждому участнику

Задать вопрос лектору

Зарегистрированные участники бизнес-класса могут задать вопрос лектору до начала мероприятия

Для этого пришлите свой вопрос по факсу: +7 (495) 933-02-15 или по электронной почте vopros@ruseminar.ru.

При этом обязательно укажите:

  • дату проведения бизнес-класса и его название;
  • какому лектору адресован вопрос;
  • вашу фамилию, имя, отчество;
  • название организации и удобный для вас способ обратной связи.

Учебно-методические материалы

Все слушатели образовательных мероприятий ИРСОТ дополнительно обеспечиваются учебно-методическими материалами в электронном виде.

Материалы размещаются в электронном виде на учебном портале АНО ДПО ИРСОТ. Перечень материалов определяется экспертами ИРСОТ и лекторско-преподавательским составом и может включать в себя:

  • презентации к выступлениям;
  • нормативно-правовые документы;
  • материалы судебной практики;
  • статьи экспертов по теме;
  • дополнительные материалы базового уровня для самостоятельного изучения (для слушателей программ продолжительностью 72 часа и более).

Для просмотра материалов вам необходимо указать пароль, выданный сразу после оплаты и подтверждения регистрации на мероприятии.

Перейти на страницу материалов

Это может быть вам интересно

Дата Название Лекторы Раздел / Формат
Ноябрь
5 - 6 ноября 2020
Крутякова Т. Л.
Бухучёт / Бизнес-класс
9 - 10 ноября 2020
Скидка 30%
Волков В. Д.
Иванус И. И.
Котова Л. А.
Смирнова Т. С.
Чамкина Н. С.
Бухучёт / Семинар
23 - 24 ноября 2020
Скидка 30%
Крутякова Т. Л.
Чамкина Н. С.
Бухучёт / Семинар
30 ноября 2020
Скидка 30%
Смирнова Т. С.
Бухучёт / Семинар
Декабрь
9 декабря 2020
Скидка 30%
Вихляева Е. Н.
Чамкина Н. С.
Бухучёт / Семинар

Оформить участие


36 400,00 ₽
кол-во участников 1

(без учета дополнительных скидок)