НДС в рекомендациях эксперта: сложные вопросы, арбитражная практика

ОПОРНЫЕ ТЕМЫ

• Принципиальные изменения в исчислении и уплате НДС в 2016 году
• Особенности определения налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях
• Порядок выставления и оформления счетов-фактур
• Налоговые вычеты по НДС в проблемных случаях
• Особые правила восстановления НДС
• НДС при экспорте и импорте, в т. ч. в рамах ЕАЭС
• Применение освобождения от налогообложения и раздельный учет НДС
• Отнесение НДС на затраты организациями, осуществляющими облагаемые и необлагаемые операции
• Нюансы заполнения декларации
• Корректировка налоговых обязательств
• Возмещение НДС и ужесточение проведения камеральной проверки декларации по НДС

ДЕТАЛИ И НЮАНСЫ

• Последние обновления законодательной базы, решения высших судебных инстанций по НДС: экспертный комментарий
• Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС России: обзор, правовое значение
• Счета-фактуры: изменения в порядке оформления и выставления
  • Формы счетов-фактур, журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур
  • Правила ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж
  • Новые коды видов операций, необходимых для ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж. Последствия неправильного применения кодов
  • Корректировочные счета-фактуры
  • Единые (сводные) корректировочные счета-фактуры
  • Исправленные счета-фактуры: порядок выставления
  • Отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных
  • Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете
  • Случаи формирования неправомерно выставленных («суррогатных») счетов-фактур
  • Счета-фактуры при посреднических сделках и наличии обособленных подразделений
  • Счета-фактуры при «перепредъявлении» расходов
  • Электронный документооборот счетов-фактур
  • В каких случаях плательщик может не оформлять счета-фактуры, не вести журналы их учета, книги покупок и продаж
  • УПД и УКД для целей исчисления НДС
• Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях
  • Получение авансов
  • Передача прав и безвозмездная передача
  • Арендные отношения
  • Передача для собственных нужд
  • Компенсационные выплаты
  • Изменение цены договора, получение премий, бонусов
  • Выполнение СМР подрядным и хозспособом
  • Расчеты по оплате товаров (работ, услуг)
  • Расчеты в иностранной валюте и условных единицах
• Налоговые вычеты
  • Условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные)
  • Возникновение права на налоговые вычеты (период, отражение, документирование)
  • Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях (ввоз на территорию РФ, приобретение через посредников, компенсационные выплаты, нормируемые расходы, возврат товаров, изменение цены договора, приобретение и строительство ОС, расходы при аренде, перечисление и возврат авансовых платежей и др.)
  • Принятие НДС к вычету при переквалификации операций
  • Изменение (с 01.07.2016) порядка применения вычетов при совершении экспортных операций
• Порядок восстановления НДС в отдельных ситуациях
  • По НДС, ранее принятом к вычету
  • При ликвидации объектов ОС
  • По недостачам, выявленным в результате инвентаризации
  • По объектам недвижимости
  • При вкладе в уставный капитал
  • При дальнейшем использовании в операциях, освобожденных от налогообложения и облагаемых по ставке 0%
  • При переходе на спецрежимы
  • При принятии покупателем вычета налога с авансов
  • В каких случаях восстанавливать НДС не надо
• Другие сложные вопросы, связанные с исчислением и уплатой НДС
  • Определение места реализации товаров (работ, услуг)
  • Реализация и приобретение товаров (работ, услуг) через посредников
  • Новые требования к посредникам – неплательщикам НДС
  • Операции, которые не признаются объектом налогообложения
  • Особенности обложения НДС при осуществлении экспортно-импортных операций (в т. ч. в рамках ЕАЭС), порядок подтверждения ставки 0%
  • НДС у налоговых агентов: правила исполнения, обязанности
  • Раздельный учет по облагаемым и необлагаемым НДС операциям: правила, применение 5%-го барьера
  • Исправление ошибок при формировании налоговой базы и вычетов по НДС
  • Порядок возмещения налога
• Новая декларация по НДС
  • Новые правила представления, заполнения и формирования декларации
  • Формирование отдельных разделов декларации
  • Контрольные соотношения, позволяющие проверить себя при заполнении декларации
  • Внесение изменений (уточнений) в новую декларацию
• Камеральная проверка декларации по НДС
  • Новое об особенностях проведения камеральной проверки. Когда налоговый орган может выйти на осмотр территории (помещения) при камеральной проверке
  • Выявление расхождений и новые требования при выявлении расхождений. Формирование реестра несоответствия сведений, содержащихся в декларациях разных плательщиков
  • Формирование пояснений на требование налогового органа по выявленным расхождениям (ошибкам)
  • Представление пояснений и документов по требованию налогового органа при выявлении расхождений
  • Возможности, предоставляемые сайтом ФНС для плательщиков НДС (электронные сервисы)
• Арбитражная практика по спорным вопросам исчисления и уплаты НДС (сквозная тема)

• Освещение тем актуализируется с учетом последних изменений законодательства об НДС
• Интерактивная форма занятий: вопросы и ответы по ходу обсуждения каждой темы
• Разбор конкретных ситуаций, предложенных участниками
• Круглый стол: проблемные вопросы вычетов