профессиональные семинары
курсы повышения квалификации
конференции и бизнес-классы

+7 (800) 700-18-19
+7 (495) 933-02-17

НДС, налог на прибыль, налог на имущество: практика исчисления в 2021 году, последние обновления законодательства в разъяснениях экспертов

Дата проведения 15 - 16 июня 2021
Регламент проведения Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)
Время работы: начало в 09:30, окончание — между 17:00 и 18:00 (по московскому времени)
Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед
Формат Семинар
Форма участия
Стоимость
Документ По окончании обучения выдается:

НДС, Налог на прибыль, Налог на имущество

Лекторы (2)

Крутякова Татьяна Леонидовна

Крутякова Татьяна Леонидовна

заместитель генерального директора ИКГ "АйСиГрупп", независимый эксперт. Автор книг: "Годовой отчет", "НДС: практика исчисления", "Основные средства" и др.

Другие мероприятия лектора

Рабинович Альмин Моисеевич

Рабинович Альмин Моисеевич

к.и.н., руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга АКГ «Финэкспертиза». Автор многих книг по учету и налогообложению, многочисленных публикаций в периодических изданиях для бухгалтеров

Другие мероприятия лектора

Программа семинара

НДС: ПРАКТИКА ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ В 2021 ГОДУ, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

  1. Законодательная база по НДС: последние изменения. Новые разъяснения Минфина и ФНС по вопросам исчисления и уплаты НДС
  2. Порядок формирования налоговой базы – сложные ситуации:
    • условные единицы
    • премии, скидки, бонусы покупателям
    • уступка права требования
    • безвозмездная передача (подарки сотрудникам и контрагентам, в том числе в рамках деловых мероприятий; питание для сотрудников и клиентов, в том числе без персонификации; неотделимые улучшения арендованного имущества; рекламные акции и раздача рекламных товаров (материалов))
    • списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порчи, аварии и др. ситуации)
  3. Момент определения налоговой базы:
    • определение момента отгрузки товаров, в т. ч. по договорам с особым переходом права собственности
    • определение момента отгрузки при реализации работ, услуг
    • налогообложение авансов и предоплат
  4. Требования к счетам-фактурам. Критичные и некритичные ошибки в оформлении счетов-фактур. Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками. Исправленные счета-фактуры. Отражение корректировочных и исправленных счетов-фактур в книгах покупок и продаж. Оформление счетов-фактур при возврате товаров
  5. Вычеты
    • в каком периоде можно воспользоваться вычетом (разные правила для разных видов вычетов)
    • исчисление трехлетнего периода при применении п.1.1 ст.172 НК РФ (вычет входного НДС по приобретенным товарам, работам, услугам) с учетом позиции ВС РФ
    • применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение основных средств, строительство, налоговые агенты, наличные расчеты, получение бюджетных средств и пр.)
  6. Ведение раздельного учета входного НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций
    • раздельный учет затрат, формирование учетной политики
    • применение правила 5%
    • определение пропорции для расчета суммы НДС, принимаемой к вычету
    • заполнение Раздела 7 Декларации по НДС
    • особенности при реализации работ (услуг) не на территории РФ
  7. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости, включая расходы на их реконструкцию
  8. Исполнение обязанностей налогового агента
    • аренда госимущества;
    • работа с иностранными контрагентами, определение места реализации работ (услуг);
    • приобретение электронных и иных услуг у иностранных контрагентов, вставших и не вставших на налоговый учет в РФ

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: ОБНОВЛЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

  1. Обновление законодательной базы по налогу на прибыль. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС
  2. Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль
  3. Порядок признания доходов
    • реализация товаров (в т. ч. недвижимости);
    • реализация работ (услуг), в том числе по длительным договорам;
    • внереализационные доходы
  4. Признание расходов
    • Общие принципы признания расходов (ст.252 НК РФ). Деление расходов на прямые и косвенные
    • Признание отдельных видов прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)
    • Внереализационные расходы (безнадежные долги, проценты по займам и кредитам)
    • Порядок признания в расходах стоимости имущества, не признаваемого амортизируемым
  5. Учет убытков; убытки, которые признаются в особом порядке
  6. Резервы по сомнительным долгам, на отпуска, на выплату вознаграждений по итогам года
  7. Признание доходов и расходов прошлых лет, применение норм ст.54 НК РФ (обзор конкретных ситуаций со ссылками на разъяснения Минфина и ФНС)
  8. Практика применения ст. 54.1 НК РФ к расходам по налогу на прибыль (обзор ситуаций с разъяснениями)

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ В 2021 ГОДУ

  1. Проблемные вопросы разграничения движимого и недвижимого имущества. Судебная практика
    • Недвижимое имущество в ГК РФ. Высшие судебные инстанции о критериях отнесения имущества к недвижимому
  2. Сложные вопросы налогообложения недвижимого имущества в разъяснениях Минфина и ФНС
    • Объекты недвижимости, учитываемые не на сч. 01 (порядок включения в базу для исчисления налога на имущество)
    • Неотделимые улучшения арендованного имущества
  3. Новые формы отчетности по налогу на имущество и порядок их представления
  4. Ответы на вопросы, практические рекомендации

БОНУС

Подарочный сертификат от одной из ведущих торговых сетей
и цифровых сервисов на выбор – каждому онлайн-участнику

Посмотреть все бонусы

Учебно-методические материалы

Все слушатели образовательных мероприятий ИРСОТ дополнительно обеспечиваются учебно-методическими материалами в электронном виде.

Материалы размещаются в электронном виде на учебном портале АНО ДПО ИРСОТ. Перечень материалов определяется экспертами ИРСОТ и лекторско-преподавательским составом и может включать в себя:

  • презентации к выступлениям;
  • нормативно-правовые документы;
  • материалы судебной практики;
  • статьи экспертов по теме;
  • дополнительные материалы базового уровня для самостоятельного изучения (для слушателей программ продолжительностью 72 часа и более).

Для просмотра материалов вам необходимо указать пароль, выданный сразу после оплаты и подтверждения регистрации на мероприятии.

Перейти на страницу материалов

Это может быть вам интересно

Найдено 5 мероприятий
Дата Название Лекторы Раздел / Формат
Июнь
2 - 3 июня 2021
Скидка 30%
Волков В. Д.
Иванус И. И.
Котова Л. А.
Рабинович А. М.
Чамкина Н. С.
Бухучёт / Семинар
7 июня 2021
Скидка 30%
Крутякова Т. Л.
Бухучёт / Семинар
9 июня 2021
Скидка 30%
Артюх А. А.
Сомов Л. К.
Бухучёт / Семинар
21 - 23 июня 2021
Акчурина Г. М.
Алексахина Р. А.
Артюх А. А.
Ахметшин Р. И.
Виноградова О. А.
Викторов П. П.
Вихляева Е. Н.
Ерасов А. С.
Иванус И. И.
Коньков А. Ю.
Костальгин Д. С.
Крутякова Т. Л.
Лихникевич И. П.
Лозовая А. Н.
Михеева Е. В.
Новоселов К. В.
Савин Я.
Саушкин Д. В.
Сухарева О. А.
Тимофеев Е. В.
Хритинина О. В.
Чамкина Н. С.
Бухучёт / Неделя бухгалтерского учета
Июль
6 - 7 июля 2021
Скидка 30%
Крутякова Т. Л.
Бухучёт / Семинар

Оформить участие


28 400,00 ₽
Cкидка 30% при оформлении через сайт
19 900,00 ₽
кол-во участников 1

(без учета дополнительных скидок)